法規草案 - 證券
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金融監督管理委員會公告「證券商辦理證券業務借貸款項管理辦法」部分條文修正草案
2024-05-21 [ 評論數 0 篇]
法規名稱:證券商辦理證券業務借貸款項管理辦法
公告日期:中華民國 113  年 5  月 21 日
公告文號:金管證券字第 1130381827 號
資料來源:行政院公報 第 29 卷 94 期
預告終止日:中華民國 113  年 7  月 22 日
證券商辦理證券業務借貸款項管理辦法部分條文修正草案總說明
證券商辦理證券業務借貸款項管理辦法(以下簡稱本辦法)係依據證券交易法第六十
條第二項規定之授權,於九十五年六月十二日訂定發布,歷經四次修正。本次因應開
放證券商辦理具有發行人員工或原股東身分之客戶,認購發行人初次上市、上櫃現金
發行新股,或已上市、上櫃後現金增資發行新股為擔保之借貸款項(以下簡稱認股借
貸),修正本辦法相關條文共五條,修正要點如下:
一、開放證券商辦理認股借貸業務,以擴大證券業務借貸款項之種類。(修正條文第
    七條之一)
二、增訂不得受理為擔保品之種類,包含:限制員工一定期間不得轉讓新股或限制員
    工權利新股,以及公司員工擇定適用緩課所得稅之股票。(修正條文第九條)
三、配合開放證券商辦理認股借貸業務,修正借貸款項契約書應記載事項,包含現金
    發行新股不成立時或經主管機關撤銷或廢止時之約定事項。(修正條文第十四條
    )
四、考量認股借貸作業事項涉及集中保管作業流程,爰明定證券商辦理證券業務借貸
    款項業務操作辦法,應載明證券商辦理認股借貸相關作業,並由臺灣證券交易所
    股份有限公司會同財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心、臺灣集中保管結算所股
    份有限公司擬訂。(修正條文第十八條)

第 7-1 條  證券商辦理證券業務借貸款項,融通期限不超過三十日者,得以具有發行
           人員工或原股東身分之客戶,認購之發行人初次上市、上櫃,或已上市、
           上櫃後現金增資發行新股為擔保(以下簡稱認股借貸)。
           前項擔保品價值與證券商借貸與客戶金額之比率,不得低於一定比率,證
           券商應逐日計算每一借貸帳戶內之擔保品價值與客戶債務之比率,其低於
           規定之比率時,應即通知客戶於限期內以前條第三項所定擔保品種類補繳
           差額。
           前項規定之比率,由證券交易所會同證券櫃檯買賣中心擬訂,報請主管機
           關核定。

第 8 條    證券商辦理證券業務借貸款項,融通期限不超過六個月者,應以客戶買進
           或持有之有價證券或其他商品為擔保,擔保品價值與證券商借貸與客戶金
           額之比率,不得低於一定比率。
           前項期限屆滿前,證券商得視客戶信用狀況,展延六個月,一年期限屆滿
           前,證券商得審視客戶信用狀況,再准允客戶申請展延期限六個月。
           證券商款項借貸與客戶支付交割代價時,客戶尚未取得買進有價證券者,
           應以客戶其他持有之有價證券或商品為擔保。
           第一項擔保品以下列為限:
           一、上市或上櫃有價證券。
           二、國內募集投資國內之證券投資信託基金或期貨信託基金受益憑證。
           三、中央政府債券。
           四、登錄櫃檯買賣之黃金現貨。
           五、其他經主管機關核准之擔保品。
           證券商應逐日計算每一借貸帳戶內之擔保品價值與客戶債務之比率,其低
           於規定之比率時,應即通知客戶於限期內以前項所定擔保品種類補繳差額
           。
           第一項及前項比率,由證券交易所會同證券櫃檯買賣中心擬訂,報請主管
           機關核定。

第 9 條    證券商辦理證券業務借貸款項,不得受理以下列有價證券作為擔保品:
           一、設質之股票。
           二、限制員工一定期間不得轉讓新股或限制員工權利新股。
           三、公司員工擇定適用緩課所得稅之股票。
           四、公司因買回本公司股份、受贈、合併、營業受讓或其他原因取得之本
               公司股份或其他具有股權性質之有價證券。

第 14 條   證券商辦理證券業務借貸款項,應與客戶簽訂借貸款項契約書。
           前項借貸款項契約書內容,應至少載明下列事項:
           一、融通事由。
           二、融通範圍。
           三、融通期限。
           四、融通額度。
           五、融通利率、手續費費率及以年百分率揭示之總費用。
           六、債權確保規範,包括擔保品標的、補繳擔保品種類、擔保維持率、補
               繳期限及第七條第四項約定之償還方式。
           七、客戶償還融通款項,證券商將擔保品撥還客戶之方式。
           八、辦理認股借貸遇有現金發行新股不成立或經主管機關撤銷或廢止時,
               客戶收受發行人返還款項帳戶、借貸款項及其利息支付方式之約定。
           九、擔保品之處分。
           十、契約之生效與存續期間、契約變更及終止之處理方式。
           十一、爭議事項之處理。

第 18 條   證券商辦理證券業務借貸款項,應依業務操作辦法之規定為之。
           前項業務操作辦法應載明融通之申請及償還、擔保之方式、擔保品融通計
           算標準、擔保維持率之計算、補繳擔保品之種類、融通計算標準及期限、
           擔保品處分、認股借貸相關作業及其他經主管機關規定應記載之事項,並
           由證券交易所會同證券櫃檯買賣中心、臺灣集中保管結算所股份有限公司
           擬訂,報經主管機關核定。
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