法規草案 - 金融
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金融監督管理委員會公告「國際金融業務分行管理辦法」修正草案
2017-03-15 [ 評論數 0 篇]
法規名稱:國際金融業務分行管理辦法
公告日期:中華民國 106  年 3  月 10 日
公告文號:金管銀外字第 10600033690  號
資料來源:行政院公報 第 23 卷 47 期
預告終止日:中華民國 106  年 3  月 29 日
國際金融業務分行管理辦法修正草案總說明
依據國際金融業務條例第五條第二項規定,國際金融業務分行有關同一人或同一關係
人授信及其他交易限制、主管機關檢查或委託其他適當機構檢查、財務業務狀況之申
報內容及方式、經理人資格條件、資金運用及風險管理之管理辦法,由金融監督管理
委員會(以下簡稱金管會)洽商中央銀行定之。「國際金融業務分行管理辦法」自八
十八年三月十九日訂定發布全文十條後,分別於九十四年七月七日及九十八年十二月
十一日修正發布第七條條文。
我國國際金融業務制度至今已運作三十餘年,因早年外匯資金不足,國際金融業務分
行設立係為吸引外資,後因產業向國外發展,臺商以國際金融業務分行作為資金調度
中心,地位重要。惟國際金融業務分行之業務屬性係提供境外客戶離岸外幣金融服務
,有涉及較高風險之可能性,爰應就確認客戶身分審查程序強化規範,以審慎控管相
關風險。
「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」第三十八條第三款規定,銀
行業之風險控管機制應建立辨識、衡量與監控洗錢及資恐風險之管理機制,及遵循防
制洗錢相關法令之標準作業程序,以降低其洗錢及資恐風險,國際金融業務分行業務
本即涵括於銀行整體防制洗錢及打擊資恐架構中,但就國際金融業務分行辦理確認客
戶身分審查程序,所應參考與驗證之文件、資料或資訊宜有一致性標準。考量如新加
坡、香港等鄰近金融中心對客戶身分盡職調查之作法日趨嚴格,爰參考該等國家作法
,檢討修正本辦法,計修正六條,增訂三條,修正重點如下:
一、金管會九十六年五月八日金管銀(五)字第○九六○○○○九二八○號函已簡化
    國際金融業務分行報送財務資訊之程序,爰配合修正條文內容。(修正條文第四
    條)
二、明定國際金融業務分行應依我國洗錢防制相關法令及銀行公會自律規範等規定辦
    理確認客戶身分審查程序,並納入內部控制及內部稽核項目。對國際金融業務分
    行辦理確認客戶身分審查程序,所應取得或驗證之文件、資料或資訊並為一致性
    規範。(修正條文第十條)
三、訂定國際金融業務分行對境外客戶辦理確認客戶身分審查程序,得透過海外分行
    或子行協助應符合之條件。(修正條文第十一條)
四、明定國際金融業務分行辦理新開戶時不得勸誘或協助境內客戶轉換居住者身分開
    戶,並應建立相關內控制度。(修正條文第十二條)
五、明定本辦法第十條至第十二條修正事項尚涉及銀行因應調整內部作業程序及系統
    設定,爰給予六個月緩衝期。(修正條文第十三條)


第 1 條    本辦法依國際金融業務條例(以下簡稱本條例)第五條第二項規定訂定之
           。

第 2 條    國際金融業務分行對單一客戶之授信,應與其所屬銀行其他各營業單位授
           信金額合計,不得超過下列限額:
           一、本國銀行:對單一自然人之授信總餘額,不得超過總行淨值百分之三
               ,其中無擔保授信總餘額不得超過總行淨值百分之一;對單一法人之
               授信總餘額,不得超過總行淨值百分之十五,其中無擔保授信總餘額
               不得超過總行淨值百分之五。
           二、外國銀行:對單一自然人或法人之授信總餘額,不得超過總行淨值百
               分之二十五。
           國際金融業務分行辦理經主管機關核准之專案授信及對政府機關或公營事
           業之授信總餘額,不受前項規定比率之限制。但不得超過總行之淨值。

第 3 條    主管機關得隨時派員,或委託適當機構檢查國際金融業務分行之業務、財
           務及其他有關事項,或令銀行於限期內據實提報國際金融業務分行財務報
           告、財產目錄或其他有關資料及報告。
           主管機關於必要時,得指定專門職業及技術人員,就前項規定應行檢查事
           項、報表或資料予以查核,並向主管機關據實提出報告,其費用由銀行負
           擔。

第 4 條    國際金融業務分行依本條例第二十條申報之資產負債表及損益表,應經會
           計師查核簽證,並應於營業年度終了後四個月內,報經主管機關備查。
           國際金融業務分行應於金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)之「銀行
           及票券公司監理資料申報窗口網站」依相關報表格式申報資產負債表及損
           益表等財務資訊。
           國際金融業務分行應於每季及每月營業終了後十日內,依中央銀行規定之
           格式及內容,分別將業務相關之季報表、資產負債月報表及業務相關之月
           報表,報請中央銀行備查。

第 5 條    國際金融業務分行有下列情事之一者,應向金管會申報,並副知中央銀行
           :
           一、開業。
           二、變更重大營運政策。
           三、發生或可預見重大虧損情事。
           四、發生重大訴訟案件。
           五、發生違反本條例或主管機關依本條例所發布命令之情事。
           前項第一款及第二款事項,應事先申報;第三款至第五款事項,應於知悉
           或事實發生之日起五日內申報。

第 6 條    國際金融業務分行應訂定經營業務之章則,其內容至少應包括下列事項:
           一、組織結構及部門職掌。
           二、人員配置、管理及培訓。
           三、內部控制制度。
           四、營業之原則及方針。
           五、作業手冊及權責劃分。
           六、風險管理規範。
           國際金融業務分行之經營,應依法令及前項所訂業務章則為之。

第 7 條    外國銀行國際金融業務分行盈餘之匯出,於經會計師查核簽證之帳列盈餘
           併入該外國銀行在我國分行盈餘,向金管會申報後始得匯出。

第 8 條    國際金融業務分行之經理人資格,須符合銀行負責人應具備資格條件兼職
           限制及應遵行事項準則第三條及第五條第一項之規定。但依該準則第五條
           第一項第三款之規定充任者,應具備國際金融專業知識或外匯業務之經驗
           。

第 9 條    國際金融業務分行不得投資股票。
           國際金融業務分行不得投資於其所屬銀行負責人擔任董事、監察人或經理
           人之公司所發行、承兌或保證之有價證券。
           國際金融業務分行投資有價證券,應與其所屬銀行投資有價證券金額合計
           ,不得超過金管會對其總行所規定之限額。
           國際金融業務分行應檢附經其董(理)事會(或其總行授權單位或人員)
           同意得投資之外幣有價證券種類、總投資限額及對同一發行人所發行有價
           證券投資限額之文件,向金管會申請核准,並應依核准內容辦理;其修正
           時,亦同。
           國際金融業務分行依前項規定訂定之外幣有價證券之種類及限額,經金管
           會核准後,視為本條例第二十二條之一第三款所指主管機關所定之種類及
           限額。

第 10 條   國際金融業務分行應遵循洗錢防制法、資恐防制法、主管機關所定應取得
           或驗證之文件、資料或資訊(如附件)、中華民國銀行商業同業公會全國
           聯合會所定銀行防制洗錢及打擊資助恐怖主義注意事項範本及國際金融業
           務分行接受境外客戶開戶暨受託投資信託商品自律規範等規定確實辦理確
           認客戶身分審查程序,並納入內部控制及內部稽核項目。
           國際金融業務分行對於本辦法中華民國○年○月○日發布之條文施行前既
           有客戶,應於一百零六年十二月三十一日前重新辦理確認客戶身分審查程
           序並檢討其風險程度等級,但有下列情形時應立刻辦理之:
           一、對客戶資訊之真實性有所懷疑,如發現該客戶涉及疑似洗錢交易,或
           客戶帳戶之運作方式出現與該客戶業務特性不符之重大變動時。
           二、客戶身分資訊定期更新屆至時。

第 11 條   國際金融業務分行得透過海外分行或子行(以下簡稱中介機構)依本辦法
           及洗錢防制法等規定,或不低於前開規定之標準,協助對境外客戶辦理確
           認客戶身分審查程序,除應符合以下規定外,其執行方案及中介機構名單
           應報金管會備查:
           一、中介機構協助國際金融業務分行辦理客戶身分審查程序之行為,符合
               或不違反中介機構所在地之法令規定。
           二、中介機構最近一次獲所在地主管機關或外部機構查核之防制洗錢與打
               擊資恐評等為滿意、無降等或無重大缺失;或相關缺失已改善並經認
               可或降等已調升。嗣後中介機構如發生遭所在地主管機關或外部機構
               降等或有重大缺失遭所在地主管機關處分,於其改善情形經認可前,
               國際金融業務分行應暫停透過該中介機構協助執行客戶身分審查程序
               。
           三、國際金融業務分行應與中介機構簽署合作協議,明定協助確認客戶身
               分審查程序之範圍及客戶資料保密及資料保存之適當措施,並確立雙
               方權責歸屬。中介機構協助執行之流程應留存紀錄,並應國際金融業
               務分行之要求,能及時提供協助確認客戶身分審查中取得之任何文件
               或資訊。
           四、國際金融業務分行應依風險基礎方法,定期及不定期對中介機構協助
               確認客戶身分審查程序之執行情形,及對客戶資訊之使用、處理及控
               管情形進行查核及監督;相關查核得委由外部機構辦理。
           前項所稱執行方案,內容應至少包括由中介機構協助確認客戶身分審查程
           序之範圍,及客戶資料保密及資料保存之內部控制制度。
           國際金融業務分行應覆核中介機構協助確認客戶身分審查程序之結果,並
           應負客戶身分審查程序及資料保存之最終責任。

第 12 條   國際金融業務分行於辦理新開戶時,應注意以下事項:
           一、不得將境內客戶推介予代辦公司,或勸誘、協助境內客戶轉換居住者
               身分於國際金融業務分行開戶。
           二、應加強瞭解開戶往來目的、帳戶用途及預期之交易活動,境外法人客
               戶如涉有境內自然人或法人為其股東、董事或實質受益人之情形者,
               並應取得客戶非經勸誘或非為投資特定商品而轉換居住者身分之聲明
               。
           國際金融業務分行應就前項規定研訂具體可行之內部控制制度,本國銀行
           於報經董事會、外國銀行在臺分行於報經總行或區域中心同意後落實執行
           。

第 13 條   本辦法除第十條第一項、第十一條及第十二條條文自發布日後六個月施行
           外,自發布日施行。
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