法規草案 - 金融
  • 社群分享
金融監督管理委員會公告「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」部分條文修正草案
2015-12-21 [ 評論數 0 篇]
法規名稱:銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法
公告日期:中華民國 104  年 12 月 17 日
公告文號:金管銀外字第 10450004640  號
資料來源:行政院公報 第 21 卷 239 期
預告終止日:中華民國 105  年 1  月 4  日
銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法部分條文修正草案總說明
「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」(以下簡稱本辦法)
係於一百零四年六月二日訂定,同年九月十八日首次修正,本次為第二次修正。
我國銀行業約自民國九十五年間開始辦理八大工業國貨幣目標可贖回遠期契約(Targ
et Redemption Forward;簡稱 TRF )衍生性金融商品,俟兩岸金融業務往來逐步開
放,銀行自一百零二年起得辦理人民幣 TRF  商品,交易量逐漸大幅增加。為確認銀
行是否落實法令遵循及客戶權益保障,本會除辦理專案檢查,就檢查缺失依法核處外
,並同時強化對 TRF  等複雜性高風險衍生性金融商品之監理措施,自一百零三年六
月起,陸續備查中華民國銀行商業同業公會全國聯合會(以下簡稱銀行公會)訂定之
「銀行辦理衍生性金融商品自律規範」及「銀行辦理衍生性金融商品業務風險管理自
律規範」,並訂定本辦法。
有鑑於銀行在銷售複雜性高風險衍生性金融商品之風險控管、商品交易條件及銷售管
理等方面可再進一步強化,本會於一百零四年十月二十二日邀集銀行召開二場「強化
銀行衍生性金融商品業務管理機制」會議,進行廣泛意見交換與溝通,與會銀行認同
相關措施有進一步強化之必要並建議應建立一致性規範,爰於同年十一月三日再邀集
中央銀行、銀行公會、財團法人金融聯合徵信中心、中央存款保險公司及銀行業者召
開第三場會議,共同研商強化管理規範,並依會議結論修正本辦法。本辦法現行條文
計三十九條,本次新增三條,修正三條,修正後條文計四十二條,修正重點說明如下
:
一、刪除「中華民國境內」等文字及提高專業法人客戶資格條件,由總資產新臺幣五
    千萬元提高為新臺幣一億元。(修正草案條文第三條、第四條)
二、配合第三條專業法人客戶資格條件之修正,增訂本次修正條文施行前,銀行與符
    合修正前第三條第一項第三款,其中總資產未逾新臺幣一億元之專業客戶,辦理
    之衍生性金融商品交易仍存續中者,得依原條件繼續辦理至到期,其基於該交易
    而後續辦理之平倉交易,得繼續以專業客戶身分與銀行辦理。(修正草案條文第
    三條之一)
三、明定銀行核給或展延客戶額度,應併同考量客戶與其他金融機構交易額度,避免
    客戶整體暴險情形超過其風險承擔能力;並增訂銀行應設有徵提期初保證金及追
    繳保證金機制。前述機制之執行規範,由主管機關另另定之。(修正草案條文第
    二十條)
四、明訂複雜性高風險商品承作對象不得為自然人客戶;限制複雜性高風險商品之契
    約條件,包括非避險目的交易之個別交易損失上限、屬匯率類之契約期限不得超
    過一年且其比價或結算期數不得超過十二期。(修正草案條文第二十五條之一)


第 3 條    本辦法所稱專業客戶,係指法人與自然人符合以下條件之一者:
           一、專業機構投資人:
               係指銀行、保險公司、票券金融公司、證券商、基金管理公司、政府
               投資機構、政府基金、退休基金、共同基金、單位信託、證券投資信
               託公司、證券投資顧問公司、信託業、期貨商、期貨服務事業及其他
               經金融監督管理委員會(以下簡稱本會)核准之機構。
           二、同時符合下列條件,並以書面向銀行申請為高淨值投資法人:
           (一)最近一期經會計師查核或核閱之財務報告淨資產超過新臺幣二百億
                 元者。
           (二)設有投資專責單位,並配置適任專業人員,且該單位主管具備下列
                 資格條件之一:
                 1.曾於金融、證券、期貨或保險機構從事金融商品投資業務工作經
                   驗三年以上。
                 2.金融商品投資相關工作經驗四年以上。
                 3.有其他學經歷足資證明其具備金融商品投資專業知識及管理經驗
                   ,可健全有效管理投資部門業務者。
           (三)最近一期經會計師查核或核閱之財務報告持有有價證券部位或衍生
                 性金融商品投資組合達新臺幣十億元以上。
           (四)內部控制制度具有合適投資程序及風險管理措施。
           三、最近一期經會計師查核或核閱之財務報告總資產超過新臺幣一億元之
               法人或基金。
           四、同時符合以下三目條件,並以書面向銀行申請為專業客戶之自然人:
           (一)提供新臺幣三千萬元以上之財力證明;或單筆交易金額逾新臺幣三
                 百萬元,且於該銀行之存款及投資往來總資產逾新臺幣一千五百萬
                 元,並提供總資產超過新臺幣三千萬元以上之財力聲明書。
           (二)客戶具備充分之金融商品專業知識或交易經驗。
           (三)客戶充分了解銀行與專業客戶進行衍生性金融商品交易得免除之責
                 任,同意簽署為專業客戶。
           五、簽訂信託契約之信託業,其委託人符合前三款之一規定。
           前項各款有關專業客戶應符合之資格條件,應由銀行盡合理調查之責任,
           並向客戶取得合理可信之佐證依據。

第 4 條    本辦法所稱一般客戶,係指非屬專業客戶者。
           專業客戶除專業機構投資人外,得以書面向銀行要求變更為一般客戶。

第 20 條   銀行辦理衍生性金融商品,應向本會及本會指定之機構申報交易資訊。
           銀行應依財團法人金融聯合徵信中心(以下稱聯徵中心)規定之作業規範
           向該中心報送客戶衍生性金融商品交易額度等相關資訊。
           銀行核給或展延客戶衍生性金融商品額度時,應透過聯徵中心查詢並請客
           戶提供與其他金融機構承作衍生性金融商品之額度。
           銀行應參酌前項資訊,審慎衡酌客戶風險承擔能力、承擔意願及與其他金
           融機構交易額度後,覈實核給客戶交易額度,以避免客戶整體暴險情形超
           過其風險承擔能力。銀行核給客戶交易額度之控管機制,由主管機關另定
           之。
           銀行向專業機構投資人及高淨值投資法人以外客戶提供非屬結構型商品之
           衍生性金融商品交易服務,應訂定徵提期初保證金機制及追繳保證金機制
           。其最低標準,由主管機關另定之。

第 25-1 條 銀行不得與自然人客戶辦理複雜性高風險商品。
           銀行向專業機構投資人及高淨值投資法人以外客戶提供複雜性高風險商品
           交易,應遵循下列事項:
           一、屬匯率類之複雜性高風險商品:
           (一)契約期限不得超過一年。
           (二)契約比價或結算期數不得超過十二期。
           (三)非避險目的交易之個別交易損失上限,不得超過平均單期名目本金
                 之三點六倍。
           二、前款商品以外之複雜性高風險商品:
           (一)非避險目的交易契約,其比價或結算期數十二期以下(含)者,個
                 別交易損失上限不得超過平均單期名目本金之六倍。
           (二)非避險目的交易契約,其比價或結算期數超過十二期者,個別交易
                 損失上限不得超過平均單期名目本金之九點六倍。
           三、前二款所稱平均單期名目本金為不計槓桿之總名目本金除以期數之金
               額。

第 38-1 條 銀行辦理衍生性金融商品業務應確實遵循銀行公會訂定之自律規範。
返回功能列