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證券投資信託事業募集發行「多重資產型基金」應注意之相關事項
2016-12-08 [ 評論數 0 篇]
發文單位:金融監督管理委員會
發文字號:金管證投 字第 10500485095 號
發文日期:民國 105 年 12 月 01 日
資料來源:中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會
相關法條:證券投資信託基金管理辦法(93.10.30 訂定) 第 83 條(105.11.24)
要  旨:證券投資信託事業將已成立之「平衡型基金」轉型為「多重資產型基金」
          ,及募集發行「多重資產型基金」應注意之相關事項
主    旨:配合本會於 105  年 11 月間發布修正「證券投資信託基金管理辦法」部
          分條文及相關函令規定,請依說明所列事項轉知所屬會員公司遵循辦理。
說    明:一、本會於 105  年 11 月 24 日以金管證投字第 1050046209 號令修正
              發布「證券投資信託基金管理辦法」部分條文、本會 105  年 12 月
              1 日金管證投字第 1050048509 號令、同日金管證投字第 105004850
              91  號令及同日金管證投字第 10500485092  號令諒達。
          二、已成立之「平衡型基金」,該基金公開說明書之「投資策略及特色」
              ,已含括「多重資產」、「多元資產」、「多元入息」、「多元收益
              」、「多元布局」、「多重收益」及「多重機會」等投資操作策略或
              資產配置概念,如擬轉型為「多重資產型基金」,在未涉及改變產品
              定位及基本投資方針、策略之情形下,證券投資信託事業(下稱投信
              事業)得不召開受益人會議,惟應檢具律師意見書說明對受益人權益
              無重大影響,向本會申請核准修約,並於信託契約修正內容施行前 3
              0 日,公告及通知受益人。
          三、「平衡型基金」及「多重資產型基金」得依「證券投資信託基金管理
              辦法」第 83 條之但書規定,向本會申請核准基金合併。
          四、投信事業募集發行「多重資產型基金」應注意下列事項:
          (一)為符合「多重資產型基金」之投資特色,投信事業應於公開說明書
                及銷售文件中載明投資於各種類型資產之配置方式或投資操作策略
                。
          (二)因應基金投資策略所需,投資於基金受益憑證可能超逾本基金淨資
                產價值之 20%  者:
                1.應於證券投資信託契約明定下列事項:
               (1)投資於單一基金受益憑證之上限。
               (2)除 ETF  外,投資於所屬集團管理之基金受益憑證,集團基金
                    受益憑證之經理費應至少減半計收(即退還 5  成以上)。
               (3)投資經理公司本身及集團之基金受益憑證不得收取申購或買回
                    費。
                2.應於公開說明書載明下列事項:
               (1)投資基金受益憑證之投資策略。
               (2)公開說明書封面以顯著文字揭露「投資於基金受益憑證部份可
                    能涉有重複收取經理費」之警語。
               (3)應於基金公開說明書及基金年度財務報告揭露基金本身及所投
                    資之基金受益憑證之管理費最高限額及相關費用。
          (三)有投資於高收益債券及符合美國 Rule 144A  規定之私募性質債券
                (下稱 Rule 144A  債券)者,投信事業應充分評估渠等債券之流
                動性等相關風險,納入內部控制制度,經提董事會通過。投信事業
                應於公開說明書及銷售文件中具體說明基金投資於渠等債券之操作
                策略,並應顯著載明投資高收益債券及 Rule 144A  債券之風險警
                語。
正    本:中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會

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