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相關法條

民法(91.06.26)

第 110 條

無代理權人,以他人之代理人名義所為之法律行為,對於善意之相對人,
負損害賠償之責。

第 334 條

二人互負債務,而其給付種類相同,並均屆清償期者,各得以其債務,與
他方之債務,互為抵銷。但依債之性質不能抵銷或依當事人之特約不得抵
銷者,不在此限。
前項特約,不得對抗善意第三人。

銀行法(95.05.30)

第 61-1 條

銀行違反法令、章程或有礙健全經營之虞時,主管機關除得予以糾正、命
其限期改善外,並得視情節之輕重,為下列處分︰
一  撤銷法定會議之決議。
二  停止銀行部分業務。
三  命令銀行解除經理人或職員之職務。
四  解除董事、監察人職務或停止其於一定期間內執行職務。
五  其他必要之處置。
依前項第四款解除董事、監察人職務時,由主管機關通知經濟部撤銷其董
事、監察人登記。
為改善銀行之營運缺失而有業務輔導之必要時,主管機關得指定機構辦理
之。

商業銀行設立標準(90.06.29)

第 4 條

銀行之設立,有左列情事之一者,不得充任銀行之發起人、董事、監察人
及經理人:
一  無行為能力或限制行為能力者。
二  曾犯組織犯罪防制條例規定之罪,經有罪判決確定。
三  曾犯偽造貨幣、偽造有價證券、侵占、詐欺、背信罪,經宣告有期徒
    刑以上之刑確定,執行完畢、緩刑期滿或赦免後尚未逾十年者。
四  曾犯偽造文書、妨害秘密、重利、損害債權罪或違反商標法、專利法
    或其他工商管理法規,經宣告有期徒刑確定,執行完畢、緩刑期滿或
    赦免後尚未逾五年者。
五  曾犯貪污罪,受刑之宣告確定,執行完畢、緩刑期滿或赦免後尚未逾
    五年者。
六  違反本法、保險法、證券交易法或管理外匯條例,受刑之宣告確定,
    執行完畢、緩刑期滿或赦免後尚未逾五年者。
七  受破產之宣告,尚未復權者。
八  曾任法人宣告破產時之負責人,破產終結尚未逾五年,或調協未履行
    者。
九  使用票據經拒絕往來尚未恢復往來者,或恢復往來後三年內仍有存款
    不足退票紀錄者。
十  有重大喪失債信情事尚未了結、或了結後尚未逾五年者。
十一  因違反本法或保險法被撤換,或因重大違失受罰鍰處分或致銀行或
      保險業受罰鍰處分,尚未逾五年者。
十二  犯本法第二十九條第一項之規定,經營收受存款、受託經理信託資
      金、公眾財產或辦理國內外匯兌業務者,受刑之宣告確定,執行完
      畢、緩刑期滿或赦免後尚未逾五年者。
十三  擔任其他金融機構或證券商之負責人者。
十四  有事實證明從事或涉及其他不誠信或不正當之活動,顯示其不適合
      擔任銀行負責人者。
發起人、董事或監察人為法人者,其代表或被指定代表行使職務者,準用
前項規定。

銀行負責人應具備資格條件準則(94.03.25)

第 3 條

有下列情事之一者,不得充任銀行之負責人:
一、無行為能力或限制行為能力者。
二、曾犯組織犯罪防制條例規定之罪,經有罪判決確定者。
三、曾犯偽造貨幣、偽造有價證券、侵占、詐欺、背信罪,經宣告有期徒
    刑以上之刑確定,尚未執行完畢,或執行完畢、緩刑期滿或赦免後尚
    未逾十年者。
四、曾犯偽造文書、妨害秘密、重利、損害債權罪或違反稅捐稽徵法、商
    標法、專利法或其他工商管理法規定,經宣告有期徒刑確定,尚未執
    行完畢,或執行完畢、緩刑期滿或赦免後尚未逾五年者。
五、曾犯貪污罪,受刑之宣告確定,尚未執行完畢,或執行完畢、緩刑期
    滿或赦免後尚未逾五年者。
六、違反銀行法、金融控股公司法、信託業法、票券金融管理法、金融資
    產證券化條例、不動產證券化條例、保險法、證券交易法、期貨交易
    法、證券投資信託及顧問法、管理外匯條例、信用合作社法、農業金
    融法、農會法、漁會法、洗錢防制法或其他金融管理法,受刑之宣告
    確定,尚未執行完畢,或執行完畢、緩刑期滿或赦免後尚未逾五年者
    。
七、受破產之宣告,尚未復權者。
八、曾任法人宣告破產時之負責人,破產終結尚未逾五年,或調協未履行
    者。
九、使用票據經拒絕往來尚未恢復往來者,或恢復往來後三年內仍有存款
    不足退票紀錄者。
十、有重大喪失債信情事尚未了結、或了結後尚未逾五年者。
十一、因違反銀行法、金融控股公司法、信託業法、票券金融管理法、金
      融資產證券化條例、不動產證券化條例、保險法、證券交易法、期
      貨交易法、證券投資信託及顧問法、信用合作社法、農業金融法、
      農會法、漁會法或其他金融管理法,經主管機關命令撤換或解任,
      尚未逾五年者。
十二、受感訓處分之裁定確定或因犯竊盜、贓物罪,受強制工作處分之宣
      告,尚未執行完畢,或執行完畢尚未逾五年者。
十三、擔任其他銀行、金融控股公司、信託公司、信用合作社、農 (漁) 
      會信用部、票券金融公司、證券公司、證券金融公司、證券投資信
      託公司、證券投資顧問公司、期貨商或保險業 (不包括保險輔助人
      ) 之負責人者。但下列情形,不在此限:
   (一) 因銀行與該等機構間之投資關係,且無董事長、經理人互相兼任
        情事,得擔任其他銀行之董事、監察人或銀行以外其他機構之負
        責人,但擔任其他銀行之董事、監察人者,應經主管機關核准。
   (二) 為進行合併或處理問題金融機構之需要,經主管機關核准者,得
        擔任該等金融相關事業機構之董事長,但兼任其他銀行董事長者
        ,該二銀行間仍應具備投資關係。
   (三) 銀行為金融控股公司之法人董事、監察人者,其負責人因擔任該
        控股公司之負責人,得兼任該控股公司子公司之負責人,但兼任
        該控股公司銀行子公司職務以董事、監察人為限。
   (四) 銀行為金融控股公司之股東者,其負責人得兼任該控股公司子公
        司之董事、監察人。
   (五) 銀行為金融控股公司之子公司者,其負責人得兼任該控股公司及
        該控股公司其他子公司之負責人,但兼任該控股公司其他子公司
        負責人,不得有經理人互相兼任之情事,且兼任該控股公司其他
        銀行子公司職務以董事、監察人為限。
十四、有事實證明從事或涉及其他不誠信或不正當之活動,顯示其不適合
      擔任銀行負責人者。
政府或法人為股東時,其代表人或被指定代表行使職務之自然人,擔任董
 (理) 事、監察人 (監事) 者,準用前項規定。

信用合作社社員代表理事監事經理人應具備資格條件及選聘辦法(94.08.25)

第 7 條

有第四條第一項所列第五款至第十款或下列情事之一者,不得登記為理事
、監事候選人:
一、曾犯偽造貨幣、偽造有價證券、侵占、詐欺、背信罪,經宣告有期徒
    刑以上之刑確定,尚未執行完畢,或執行完畢、緩刑期滿或赦免後尚
    未逾十年者。
二、受保安處分之裁定確定,尚未執行、執行未畢或執行完畢尚未逾十年
    者。
三、使用票據經拒絕往來尚未恢復往來者,或恢復往來後三年內仍有存款
    不足退票紀錄者。
四、有重大喪失債信情事尚未了結、或了結後尚未逾五年者。
五、受破產之宣告,尚未復權者。
六、曾任法人宣告破產時之負責人,破產終結尚未逾五年,或調協未履行
    者。
七、受主管機關處分停職中者。
八、有事實證明從事或涉及其他不誠信或不正當之活動,顯示其不適合擔
    任信用合作社負責人者。

企業併購法(93.05.05)

第 39 條

公司讓與全部或主要之營業或財產予他公司,取得有表決權之股份達全部
交易對價百分之八十以上,並將取得之股份全數轉予股東者,其因讓與營
業或財產而產生之所得,免徵營利事業所得稅;其因而產生之損失,亦不
得自所得額中減除。
前項所稱主要之營業,指讓與營業之最近三年收入達各該年度全部營業收
入之百分之五十以上者;所稱主要之財產,指讓與財產達移轉時全部財產
之百分之五十以上者。
公司分割並將取得之股份全數轉予股東者,其因而產生之所得,免徵營利
事業所得稅;其因而產生之損失,亦不得自所得額中減除。

票券金融公司負責人應具備資格條件準則(90.06.29)

第 3 條

票券金融公司之負責人不得有左列各款情事之一:
一、無行為能力或限制行為能力者。
二、受破產之宣告,尚未復權者。
三、曾犯偽造貨幣、偽造有價證券、侵占、詐欺、背信罪,經宣告有期徒
    刑以上之刑確定,執行完畢、緩刑期滿或赦免後尚未逾十年者。
四、曾犯偽造文書、妨害秘密、重利、損害債權罪或違反公司法、稅捐稽
    徵法或其他工商管理法,經宣告有期徒刑確定,執行完畢、緩刑期滿
    或赦免後尚未逾五年者。
五、違反銀行法、信用合作社法、管理外匯條例、保險法、證券交易法或
    其他金融管理法,受刑之宣告確定,執行完畢、緩刑期滿或赦免後未
    逾五年者。
六、因違反銀行法、信用合作社法、保險法、證券交易法或其他金融管理
    法,經主管機關命令撤換或解任,尚未逾五年者。
七、過去三年內在金融機構之借款,有三個月以上延滯本金或利息之紀錄
    者,或在金融機構由其保證之授信,有三個月以上延滯本金或利息之
    紀錄,且尚未清償者。
八、使用票據經拒絕往來尚未恢復往來者,或恢復往來後三年內仍有存款
    不足退票紀錄者。
九、受感訓 (管訓) 處分或保安處分之裁定確定,尚未執行、執行未畢或
    執行完畢尚未逾五年者。
十、有重大喪失債信情事尚未了結或了結後未逾五年者。
十一、擔任其他金融機構之負責人者。但因投資關係,並經財政部核准者
      ,得擔任其他金融機構之董事或監察人。
十二、有事實證明從事或涉及其他不誠信或不正當之活動或不具備健全有
      效經營票券金融公司之能力,顯示其不適合擔任票券金融公司負責
      人者。
政府或法人為股東時,其代表人或被指定代表行使職務之自然人,擔任董
事、監察人者,準用前項規定。

票券商負責人及業務人員管理規則(95.06.13)

第 4 條

有下列情事之一者,不得充任票券金融公司之負責人,於充任後始發生者
,當然解任:
一、無行為能力或限制行為能力者。
二、曾犯組織犯罪防制條例規定之罪,經有罪判決確定者。
三、曾犯偽造貨幣、偽造有價證券、侵占、詐欺、背信罪,經宣告有期徒
    刑以上之刑確定,尚未執行完畢,或執行完畢、緩刑期滿或赦免後尚
    未逾十年者。
四、曾犯偽造文書、妨害秘密、重利、損害債權罪或違反稅捐稽徵法、商
    標法、專利法或其他工商管理法規定,經宣告有期徒刑確定,尚未執
    行完畢,或執行完畢、緩刑期滿或赦免後尚未逾五年者。
五、曾犯貪污罪,受刑之宣告確定,尚未執行完畢,或執行完畢、緩刑期
    滿或赦免後尚未逾五年者。
六、違反本法、銀行法、金融控股公司法、信託業法、金融資產證券化條
    例、不動產證券化條例、保險法、證券交易法、期貨交易法、證券投
    資信託及顧問法、管理外匯條例、信用合作社法、農業金融法、農會
    法、漁會法、洗錢防制法或其他金融法規,受刑之宣告確定,尚未執
    行完畢,或執行完畢、緩刑期滿或赦免後尚未逾五年者。
七、受破產之宣告,尚未復權者。
八、曾任法人宣告破產時之負責人,破產終結尚未逾五年,或經調協未履
    行者。
九、使用票據經拒絕往來尚未恢復往來,或恢復往來後三年內仍有存款不
    足退票紀錄者。
十、有重大喪失債信情事尚未了結、或了結後尚未逾五年者。
十一、因違反本法、銀行法、金融控股公司法、信託業法、金融資產證券
      化條例、不動產證券化條例、保險法、證券交易法、期貨交易法、
      證券投資信託及顧問法、信用合作社法、農業金融法、農會法、漁
      會法或其他金融法規,經主管機關命令撤換或解任,尚未逾五年者
      。
十二、受感訓處分之裁定確定或因犯竊盜、贓物罪,受強制工作處分之宣
      告,尚未執行完畢,或執行完畢尚未逾五年者。
十三、擔任他票券金融公司、銀行、金融控股公司、信託公司、信用合作
      社、農 (漁) 會信用部、證券公司、證券金融公司、證券投資信託
      公司、證券投資顧問公司、期貨商或保險業 (不包括保險代理人、
      保險經紀人及保險公證人) 之負責人者。但下列情形,不在此限:
  (一) 因票券金融公司與該等機構間之投資關係,且無董事長、經理人
       互相兼任情事,並經主管機關核准者。
  (二) 為進行合併或處理問題金融機構之需要,且具有投資關係,經主
       管機關核准者,得擔任該等金融相關事業之董事長。
  (三) 依金融控股公司負責人資格條件及兼任子公司職務辦法規定兼任
       者。
十四、有事實證明從事或涉及其他不誠信或不正當之活動,顯示其不適合
      擔任票券金融公司負責人者。
政府或法人為股東時,其代表人或被指定代表行使職務之自然人,擔任董
事、監察人者,準用前項規定

保險公司設立標準(91.03.20)

第 4 條

保險公司之設立,有左列情事之一者,不得充任保險公司之發起人、董事
、監察人及經理人:
一、限制行為能力者。
二、動員戡亂時期終止後,曾犯內亂、外患罪,經判刑確定者或通緝有案
    尚未結案者。
三、曾犯偽造貨幣、偽造有價證券、侵占、詐欺、背信罪,經宣告有期徒
    刑以上之刑確定,執行完畢、緩刑期滿或赦免後尚未逾十年者。
四、曾犯偽造文書、妨害秘密、重利、損害債權罪或違反稅捐稽徵法、商
    標法、專利法或其他工商管理法規,經宣告有期徒刑確定,執行完畢
    、緩刑期滿或赦免後尚未逾五年者。
五、曾犯貪污罪,受刑之宣告確定,執行完畢、緩刑期滿或赦免後尚未逾
    五年者。
六、違反本法、銀行法、證券交易法或管理外匯條例,受刑之宣告確定,
    執行完畢、緩刑期滿或赦免後尚未逾五年者。
七、受破產之宣告,尚未復權者。
八、曾任法人宣告破產時之負責人,破產終結尚未逾五年,或調協未覆行
    者。
九、使用票據經拒絕往來尚未期滿者,或期滿後五年內仍有存款不足退票
    紀錄者。
十、有重大喪失債信情事尚未了結,或了結後尚未逾五年者。
十一、因違反本法、銀行法或證券交易法被撤換,或因重大違失受罰鍰處
      分或致銀行或保險業受罰鍰處分,尚未逾五年。
十二、擔任其他金融機構或證券商之負責人者。但因投資關係,並經財政
      部核准者,得兼任新設保險公司之發起人、董事或監察人。
十三、最近五年有事實證明曾從事或涉及其他不誠信或不正當之活動,顯
      示其不適合擔任保險公司負責人者。
十四、其他法律有限制規定者。
發起人、董事或監察人為法人者,其代表或被指定代表行使職務者,準用
前項規定。

保險業負責人應具備資格條件準則(93.11.19)

第 3 條

有下列情事之一者,不得充任保險業之負責人:
一、無行為能力或限制行為能力者。
二、曾犯組織犯罪防制條例規定之罪,經有罪判決確定者。
三、曾犯偽造貨幣、偽造有價證券、侵占、詐欺、背信罪,經宣告有期徒
    刑以上之刑確定,尚未執行完畢,或執行完畢、緩刑期滿或赦免後尚
    未逾十年者。
四、曾犯偽造文書、妨害秘密、重利、損害債權罪或違反稅捐稽徵法、商
    標法、專利法或其他工商管理法規定,經宣告有期徒刑確定,尚未執
    行完畢,或執行完畢、緩刑期滿或赦免後尚未逾五年者。
五、曾犯貪污罪,受刑之宣告確定,尚未執行完畢,或執行完畢、緩刑期
    滿或赦免後尚未逾五年者。
六、違反本法、銀行法、金融控股公司法、信託業法、票券金融管理法、
    金融資產證券化條例、不動產證券化條例、證券交易法、期貨交易法
    、證券投資信託及顧問法、管理外匯條例、信用合作社法、洗錢防制
    法或其他金融管理法,受刑之宣告確定,尚未執行完畢,或執行完畢
    、緩刑期滿或赦免後尚未逾五年者。
七、受破產之宣告,尚未復權者。
八、曾任法人宣告破產時之負責人,破產終結尚未逾五年,或調協未履行
    者。
九、使用票據經拒絕往來尚未恢復往來者,或恢復往來後三年內仍有存款
    不足退票紀錄者。
十、有重大喪失債信情事尚未了結、或了結後尚未逾五年者。
十一、因違反本法、銀行法、金融控股公司法、信託業法、票券金融管理
      法、金融資產證券化條例、不動產證券化條例、證券交易法、期貨
      交易法、證券投資信託及顧問法、管理外匯條例、信用合作社法或
      其他金融管理法,經主管機關命令撤換或解任,尚未逾五年者。
十二、受感訓處分之裁定確定或因犯竊盜、贓物罪,受強制工作處分之宣
      告,尚未執行完畢,或執行完畢尚未逾五年者。
十三、擔任其他保險業、金融控股公司、銀行、信託公司、信用合作社、
      農 (漁) 會信用部、票券金融公司、證券公司、證券金融公司、證
      券投資信託公司、證券投資顧問公司或期貨商之負責人者。但下列
      情形,不在此限:
   (一) 因保險業與該等機構間之投資關係,且無董事長、經理人互相兼
        任情事,並經主管機關核准者。
   (二) 保險業為金融控股公司之子公司者,其負責人得兼任該控股公司
        或其他子公司之負責人,但子公司間不得有經理人互相兼任之情
        事。
   (三) 保險業為金融控股公司之法人董事、監察人者,其負責人因擔任
        該控股公司之負責人,得兼任該控股公司子公司之負責人,但兼
        任該控股公司子公司職務以董事、監察人為限。
   (四) 為進行合併或處理問題保險業之需要,經主管機關核准者。
十四、有事實證明從事或涉及其他不誠信或不正當之活動,顯示其不適合
      擔任保險業負責人者。
十五、其他法律有限制規定者。
政府或法人為股東時,其代表人或被指定代表行使職務之自然人,擔任董
 (理) 事、監察人 (監事) 者,準用前項規定。

證券交易法(95.05.30)

第 27 條

主管機關對於公開發行之股票,得規定其每股之最低或最高金額。但規定
前已准發行者,得仍照原金額;其增資發行之新股,亦同。
公司更改其每股發行價格,應向主管機關申報。

第 28-2 條

股票已在證券交易所上市或於證券商營業處所買賣之公司,有左列情事之
一者,得經董事會三分之二以上董事之出席及出席董事超過二分之一同意
,於有價證券集中交易市場或證券商營業處所或依第四十三條之一第二項
規定買回其股份,不受公司法第一百六十七條第一項規定之限制:
一、轉讓股份予員工。
二、配合附認股權公司債、附認股權特別股、可轉換公司債、可轉換特別
    股或認股權憑證之發行,作為股權轉換之用。
三、為維護公司信用及股東權益所必要而買回,並辦理銷除股份者。
前項公司買回股份之數量比例,不得超過該公司已發行股份總數百分之十
;收買股份之總金額,不得逾保留盈餘加發行股份溢價及已實現之資本公
積之金額。
公司依第一項規定買回其股份之程序、價格、數量、方式、轉讓方法及應
申報公告事項,由主管機關以命令定之。
公司依第一項規定買回之股份,除第三款部分應於買回之日起六個月內辦
理變更登記外,應於買回之日起三年內將其轉讓;逾期未轉讓者,視為公
司未發行股份,並應辦理變更登記。
公司依第一項規定買回之股份,不得質押;於未轉讓前,不得享有股東權
利。
公司於有價證券集中交易市場或證券商營業處所買回其股份者,該公司其
依公司法第三百六十九條之一規定之關係企業或董事、監察人、經理人之
本人及其配偶、未成年子女或利用他人名義所持有之股份,於該公司買回
之期間內不得賣出。
第一項董事會之決議及執行情形,應於最近一次之股東會報告;其因故未
買回股份者,亦同。

第 51 條

證券商之董事、監察人及經理人,不得兼任其他證券商之任何職務。但因
投資關係,並經主管機關核准者,得兼任被投資證券商之董事或監察人。

第 53 條

有左列情事之一者,不得充任證券商之董事、監察人或經理人;其已充任
者,解任之,並由主管機關函請經濟部撤銷其董事、監察人或經理人登記
:
一、有公司法第三十條各款情事之一者。
二、曾任法人宣告破產時之董事、監察人、經理人或其他地位相等之人,
    其破產終結未滿三年或調協未履行者。
三、最近三年內在金融機構有拒絕往來或喪失債信之紀錄者。
四、依本法之規定,受罰金以上刑之宣告,執行完畢、緩刑期滿或赦免後
    未滿三年者。
五、違反第五十一條之規定者。
六、受第五十六條及第六十六條第二款解除職務之處分,未滿三年者。

第 56 條

主管機關發現證券商之董事、監察人及受僱人,有違背本法或其他有關法
令之行為,足以影響證券業務之正常執行者,除得隨時命令該證券商停止
其一年以下業務之執行或解除其職務外,並得視其情節之輕重,對證券商
處以第六十六條所定之處分。

第 66 條

證券商違反本法或依本法所發布之命令者,除依本法處罰外,主管機關並
得視情節之輕重,為左列處分︰
一、警告。
二、命令該證券商解除其董事、監察人或經理人職務。
三、對公司或分支機構就其所營業務之全部或一部為六個月以內之停業。
四、對公司或分支機構營業許可之撤銷。

第 174-1 條

第一百七十一條第一項第二款、第三款或前條第一項第八款之已依本法發
行有價證券公司之董事、監察人、經理人或受僱人所為之無償行為,有害
及公司之權利者,公司得聲請法院撤銷之。
前項之公司董事、監察人、經理人或受僱人所為之有償行為,於行為時明
知有損害於公司之權利,且受益人於受益時亦知其情事者,公司得聲請法
院撤銷之。
依前二項規定聲請法院撤銷時,得並聲請命受益人或轉得人回復原狀。但
轉得人於轉得時不知有撤銷原因者,不在此限。
第一項之公司董事、監察人、經理人或受僱人與其配偶、直系親屬、同居
親屬、家長或家屬間所為之處分其財產行為,均視為無償行為。
第一項之公司董事、監察人、經理人或受僱人與前項以外之人所為之處分
其財產行為,推定為無償行為。
第一項及第二項之撤銷權,自公司知有撤銷原因時起,一年間不行使,或
自行為時起經過十年而消滅。

第 178 條

有下列情事之一者,處新臺幣二十四萬元以上二百四十萬元以下罰鍰:
一、違反第二十二條之二第一項、第二項、第二十六條之一、第一百四十
    一條、第一百四十四條、第一百四十五條第二項、第一百四十七條或
    第一百五十二條規定。
二、違反第十四條第三項、第十四條之一第一項、第三項、第十四條之二
    第一項、第五項、第十四條之三、第十四條之四第一項、第二項、第
    十四條之五第一項、第二項、第二十五條第一項、第二項、第四項、
    第二十六條之三第一項、第七項、第三十六條第四項、第四十一條、
    第四十三條之一第一項、第四十三條之六第五項至第七項、第五十八
    條、第六十九條第一項、第七十九條或第一百五十九條規定。
三、發行人、公開收購人或其關係人、證券商或其委託人、證券商同業公
    會、證券交易所或第十八條第一項所定之事業,對於主管機關命令提
    出之帳簿、表冊、文件或其他參考或報告資料,屆期不提出,或對於
    主管機關依法所為之檢查予以拒絕、妨礙或規避。
四、發行人、公開收購人、證券商、證券商同業公會、證券交易所或第十
    八條第一項所定之事業,於依本法或主管機關基於本法所發布之命令
    規定之帳簿、表冊、傳票、財務報告或其他有關業務之文件,不依規
    定製作、申報、公告、備置或保存。
五、違反主管機關依第二十五條之一所定規則有關徵求人、受託代理人與
    代為處理徵求事務者之資格條件、委託書徵求與取得之方式及對於主
    管機關要求提供之資料拒絕提供之規定。
六、違反主管機關依第二十六條第二項所定公開發行公司董事、監察人股
    權成數及查核實施規則有關股權成數、通知及查核之規定。
七、違反第二十六條之三第八項規定未訂定議事規範或違反主管機關依同
    條項所定辦法有關主要議事內容、作業程序、議事錄應載明事項及公
    告之規定,或違反主管機關依第三十六條之一所定準則有關取得或處
    分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保
    證及揭露財務預測資訊等重大財務業務行為之適用範圍、作業程序、
    應公告及申報之規定。
八、違反第二十八條之二第二項、第四項至第七項或主管機關依第三項所
    定辦法有關買回股份之程序、價格、數量、方式、轉讓方法及應申報
    公告事項之規定。
九、違反第四十三條之二第一項、第四十三條之三第一項、第四十三條之
    五第一項或主管機關依第四十三條之一第四項所定辦法有關收購有價
    證券之範圍、條件、期間、關係人及申報公告事項之規定。
有前項第二款至第七款規定情事之一,主管機關除依前項規定處罰鍰外,
並應令其限期辦理;屆期仍不辦理者,得繼續限期令其辦理,並按次各處
新臺幣四十八萬元以上四百八十萬元以下罰鍰,至辦理為止。
檢舉違反第二十五條之一案件因而查獲者,應予獎勵,其辦法由主管機關
定之。

公司法(95.02.03)

第 7 條

公司申請設立、變更登記之資本額,應先經會計師查核簽證;其辦法,由
中央主管機關定之。

第 15 條

公司之資金,除有左列各款情形外,不得貸與股東或任何他人:
一、公司間或與行號間有業務往來者。
二、公司間或與行號間有短期融通資金之必要者。融資金額不得超過貸與
    企業淨值的百分之四十。
公司負責人違反前項規定時,應與借用人連帶負返還責任;如公司受有損
害者,亦應由其負損害賠償責任。

第 20 條

公司每屆會計年度終了,應將營業報告書、財務報表及盈餘分派或虧損撥
補之議案,提請股東同意或股東常會承認。
公司資本額達中央主管機關所定一定數額以上者,其財務報表,應先經會
計師查核簽證;其簽證規則,由中央主管機關定之。但公開發行股票之公
司,證券管理機關另有規定者,不適用之。
前項會計師之委任、解任及報酬,準用第二十九條第一項規定。
第一項書表,主管機關得隨時派員查核或令其限期申報;其辦法,由中央
主管機關定之。
公司負責人違反第一項或第二項規定時,各處新臺幣一萬元以上五萬元以
下罰鍰。妨礙、拒絕或規避前項查核或屆期不申報時,各處新臺幣二萬元
以上十萬元以下罰鍰。

第 27 條

政府或法人為股東時,得當選為董事或監察人。但須指定自然人代表行使
職務。
政府或法人為股東時,亦得由其代表人當選為董事或監察人,代表人有數
人時,得分別當選。
第一項及第二項之代表人,得依其職務關係,隨時改派補足原任期。
對於第一項、第二項代表權所加之限制,不得對抗善意第三人。

第 30 條

有左列情事之一者,不得充經理人,其已充任者,當然解任:
一、曾犯組織犯罪防制條例規定之罪,經有罪判決確定,服刑期滿尚未逾
    五年者。
二、曾犯詐欺、背信、侵占罪經受有期徒刑一年以上宣告,服刑期滿尚未
    逾二年者。
三、曾服公務虧空公款,經判決確定,服刑期滿尚未逾二年者。
四、受破產之宣告,尚未復權者。
五、使用票據經拒絕往來尚未期滿者。
六、無行為能力或限制行為能力者。

第 129 條

發起人應以全體之同意訂立章程,載明左列各款事項,並簽名或蓋章:
一、公司名稱。
二、所營事業。
三、股份總數及每股金額。
四、本公司所在地。
五、董事及監察人之人數及任期。
六、訂立章程之年、月、日。

第 130 條

左列各款事項,非經載明於章程者,不生效力:
一、分公司之設立。
二、分次發行股份者,定於公司設立時之發行數額。
三、解散之事由。
四、特別股之種類及其權利義務。
五、發起人所得受之特別利益及受益者之姓名。
前項第五款發起人所得受之特別利益,股東會得修改或撤銷之。但不得侵
及發起人既得之利益。

第 131 條

發起人認足第一次應發行之股份時,應即按股繳足股款並選任董事及監察
人。
前項選任方法,準用第一百九十八條之規定。
第一項之股款,得以公司事業所需之財產抵繳之。

第 140 條

股票之發行價格,不得低於票面金額。但公開發行股票之公司,證券管理
機關另有規定者,不在此限。

第 156 條

股份有限公司之資本,應分為股份,每股金額應歸一律,一部分得為特別
股;其種類,由章程定之。
前項股份總數,得分次發行。
股份有限公司之最低資本總額,由中央主管機關以命令定之。
公司得依董事會之決議,向證券管理機關申請辦理公開發行程序。但公營
事業之公開發行,應由該公營事業之主管機關專案核定之。
股東之出資除現金外,得以對公司所有之貨幣債權,或公司所需之技術、
商譽抵充之;其抵充之數額需經董事會通過,不受第二百七十二條之限制
。
公司設立後得發行新股作為受讓他公司股份之對價,需經董事會三分之二
以上董事出席,以出席董事過半數決議行之,不受第二百六十七條第一項
至第三項之限制。
同次發行之股份,其發行條件相同者,價格應歸一律。但公開發行股票之
公司,證券管理機關另有規定者,不在此限。

第 158 條

公司發行之特別股,得以盈餘或發行新股所得之股款收回之。但不得損害
特別股股東按照章程應有之權利。

第 167 條

公司除依第一百五十八條、第一百六十七條之一、第一百八十六條及第三
百十七條規定外,不得自將股份收回、收買或收為質物。但於股東清算或
受破產之宣告時,得按市價收回其股份,抵償其於清算或破產宣告前結欠
公司之債務。
公司依前項但書、第一百八十六條規定,收回或收買之股份,應於六個月
內,按市價將其出售,屆期未經出售者,視為公司未發行股份,並為變更
登記。
被持有已發行有表決權之股份總數或資本總額超過半數之從屬公司,不得
將控制公司之股份收買或收為質物。
前項控制公司及其從屬公司直接或間接持有他公司已發行有表決權之股份
總數或資本總額合計超過半數者,他公司亦不得將控制公司及其從屬公司
之股份收買或收為質物。
公司負責人違反前四項規定,將股份收回、收買或收為質物,或抬高價格
抵償債務或抑低價格出售時,應負賠償責任。

第 167-1 條

公司除法律另有規定者外,得經董事會以董事三分之二以上之出席及出席
董事過半數同意之決議,於不超過該公司已發行股份總數百分之五之範圍
內,收買其股份;收買股份之總金額,不得逾保留盈餘加已實現之資本公
積之金額。
前項公司收買之股份,應於三年內轉讓於員工,屆期未轉讓者,視為公司
未發行股份,並為變更登記。
公司依第一項規定收買之股份,不得享有股東權利。

第 168 條

公司非依股東會決議減少資本,不得銷除其股份;減少資本,應依股東所
持股份比例減少之。但本法或其他法律另有規定者,不在此限。
公司負責人違反前項規定銷除股份者,各處新臺幣二萬元以上十萬元以下
罰鍰。

第 192 條

公司董事會,設置董事不得少於三人,由股東會就有行為能力之人選任之
。
公開發行股票之公司依前項選任之董事,其全體董事合計持股比例,證券
管理機關另有規定者,從其規定。
民法第八十五條之規定,對於前項行為能力不適用之。
公司與董事間之關係,除本法另有規定外,依民法關於委任之規定。
第三十條之規定,對董事準用之。

第 192-1 條

公開發行股票之公司董事選舉,採候選人提名制度者,應載明於章程,股
東應就董事候選人名單中選任之。
公司應於股東會召開前之停止股票過戶日前,公告受理董事候選人提名之
期間、董事應選名額、其受理處所及其他必要事項,受理期間不得少於十
日。
持有已發行股份總數百分之一以上股份之股東,得以書面向公司提出董事
候選人名單,提名人數不得超過董事應選名額;董事會提名董事候選人之
人數,亦同。
前項提名股東應檢附被提名人姓名、學歷、經歷、當選後願任董事之承諾
書、無第三十條規定情事之聲明書及其他相關證明文件;被提名人為法人
股東或其代表人者,並應檢附該法人股東登記基本資料及持有之股份數額
證明文件。
董事會或其他召集權人召集股東會者,對董事被提名人應予審查,除有左
列情事之一者外,應將其列入董事候選人名單:
一、提名股東於公告受理期間外提出。
二、提名股東於公司依第一百六十五條第二項或第三項停止股票過戶時,
    持股未達百分之一。
三、提名人數超過董事應選名額。
四、未檢附第四項規定之相關證明文件。
前項審查董事被提名人之作業過程應作成紀錄,其保存期限至少為一年。
但經股東對董事選舉提起訴訟者,應保存至訴訟終結為止。
公司應於股東常會開會四十日前或股東臨時會開會二十五日前,將董事候
選人名單及其學歷、經歷、持有股份數額與所代表之政府、法人名稱及其
他相關資料公告,並將審查結果通知提名股東,對於提名人選未列入董事
候選人名單者,並應敘明未列入之理由。
公司負責人違反第二項或前二項規定者,處新臺幣一萬元以上五萬元以下
罰鍰。

第 197 條

董事經選任後,應向主管機關申報,其選任當時所持有之公司股份數額;
公開發行股票之公司董事在任期中轉讓超過選任當時所持有之公司股份數
額二分之一時,其董事當然解任。
董事在任期中其股份有增減時,應向主管機關申報並公告之。
董事任期未屆滿提前改選者,當選之董事,於就任前轉讓超過選任當時所
持有之公司股份數額二分之一時,或於股東會召開前之停止股票過戶期間
內,轉讓持股超過二分之一時,其當選失其效力。

第 211 條

公司虧損達實收資本額二分之一時,董事會應即召集股東會報告。
公司資產顯有不足抵償其所負債務時,除得依第二百八十二條辦理者外,
董事會應即聲請宣告破產。
代表公司之董事,違反前二項規定者,處新臺幣二萬元以上十萬元以下罰
鍰。

第 235 條

股息及紅利之分派,除章程另有規定外,以各股東持有股份之比例為準。
章程應訂明員工分配紅利之成數。但經目的事業中央主管機關專案核定者
,不在此限。
公營事業除經該公營事業之主管機關專案核定,並於章程訂明員工分配紅
利之成數外,不適用前項本文之規定。
章程得訂明員工分配股票紅利之對象,包括符合一定條件之從屬公司員工
。

第 236 條

(刪除)

第 239 條

法定盈餘公積及資本公積,除填補公司虧損外,不得使用之。但第二百四
十一條規定之情形,或法律另有規定者,不在此限。
公司非於盈餘公積填補資本虧損,仍有不足時,不得以資本公積補充之。

第 240 條

公司得由有代表已發行股份總數三分之二以上股東出席之股東會,以出席
股東表決權過半數之決議,將應分派股息及紅利之全部或一部,以發行新
股方式為之;不滿一股之金額,以現金分派之。
公開發行股票之公司,出席股東之股份總數不足前項定額者,得以有代表
已發行股份總數過半數股東之出席,出席股東表決權三分之二以上之同意
行之。
前二項出席股東股份總數及表決權數,章程有較高規定者,從其規定。
依前三項決議以紅利轉作資本時,依章程員工應分配之紅利,得發給新股
或以現金支付之。
依本條發行新股,除公開發行股票之公司,應依證券管理機關之規定辦理
者外,於決議之股東會終結時,即生效力,董事會應即分別通知各股東,
或記載於股東名簿之質權人;其發行無記名股票者,並應公告之。
公開發行股票之公司,其股息及紅利之分派,章程訂明定額或比率並授權
董事會決議辦理者,得以董事會三分之二以上董事之出席,及出席董事過
半數之決議,依第一項及第四項規定,將應分派股息及紅利之全部或一部
,以發行新股之方式為之,並報告股東會。

第 241 條

公司無虧損者,得依前條規定股東會決議之方法,將法定盈餘公積及左列
資本公積之全部或一部撥充資本,按股東原有股份之比例發給新股:
一、超過票面金額發行股票所得之溢額。
二、受領贈與之所得。
前條第五項、第六項之規定,於前項準用之。
以法定盈餘公積撥充資本者,以該項公積已達實收資本百分之五十,並以
撥充其半數為限。

第 272 條

公司公開發行新股時,應以現金為股款。但由原有股東認購或由特定人協
議認購,而不公開發行者,得以公司事業所需之財產為出資。

第 278 條

公司非將已規定之股份總數,全數發行後,不得增加資本。
增加資本後之股份總數,得分次發行。

第 281 條

第七十三條及第七十四條之規定,於減少資本準用之。

信託業負責人應具備資格條件暨經營與管理人員應具備信託專門學識或經驗準則(95.06.29)

第 2 條

有下列情事之一者,不得充任信託公司之負責人,於充任後始發生者,當
然解任:
一、無行為能力或限制行為能力者。
二、曾犯組織犯罪防制條例規定之罪,經有罪判決確定者。
三、曾犯偽造貨幣、偽造有價證券、侵占、詐欺、背信罪,經宣告有期徒
    刑以上之刑確定,尚未執行完畢,或執行完畢、緩刑期滿或赦免後尚
    未逾十年者。
四、曾犯偽造文書、妨害秘密、重利、損害債權罪或違反稅捐稽徵法、商
    標法、專利法或其他工商管理法規定,經宣告有期徒刑確定,尚未執
    行完畢,或執行完畢、緩刑期滿或赦免後尚未逾五年者。
五、曾犯貪污罪,受刑之宣告確定,尚未執行完畢,或執行完畢、緩刑期
    滿或赦免後尚未逾五年者。
六、違反本法、不動產證券化條例、銀行法、金融控股公司法、票券金融
    管理法、金融資產證券化條例、保險法、證券交易法、期貨交易法、
    證券投資信託及顧問法、管理外匯條例、信用合作社法、農業金融法
    、農會法、漁會法、洗錢防制法、建築法、建築師法、不動產經紀業
    管理條例或其他金融、工商管理法,受刑之宣告確定,尚未執行完畢
    ,或執行完畢、緩刑期滿或赦免後尚未逾五年者。
七、受破產之宣告,尚未復權者。
八、曾任法人宣告破產時之負責人,破產終結尚未逾五年,或協調未履行
    者。
九、使用票據經拒絕往來尚未恢復往來者,或恢復往來後三年內仍有存款
    不足退票紀錄者。
十、有重大喪失債信情事尚未了結,或了結後尚未逾五年者。
十一、因違反本法、不動產證券化條例、銀行法、金融控股公司法、票券
      金融管理法、金融資產證券化條例、保險法、證券交易法、期貨交
      易法、證券投資信託及顧問法、信用合作社法、農業金融法、農會
      法、漁會法、營造業法或其他金融、工商管理法,當然解任或經主
      管機關命令撤換或解任,尚未逾五年者。
十二、受感訓處分之裁定確定或因犯竊盜、贓物罪,受強制工作處分之宣
      告,尚未執行完畢,或執行完畢尚未逾五年者。
十三、擔任其他銀行、金融控股公司、信託公司、信用合作社、農 (漁) 
      會信用部、票券金融公司、證券公司、證券金融公司、證券投資信
      託公司、證券投資顧問公司、期貨商或保險業 (包括保險代理人、
      保險經紀人及保險公證人) 之負責人者。但下列情形,不在此限:
   (一) 信託公司與該等機構間之投資關係,並經主管機關核准者,除董
        事長、經理人不得互相兼任外,得擔任信託公司以外其他機構之
        負責人。
   (二) 依金融控股公司負責人資格條件及兼任子公司職務辦法規定兼任
        者。
十四、有事實證明從事或涉及其他不誠信或不正當之活動,顯示其不適合
      擔任信託公司負責人。
政府或法人為股東時,其代表人或被指定代表行使職務之自然人,擔任董
事、監察人者,準用前項規定。

證券投資顧問事業設置標準(95.01.20)

第 3 條

有下列各款情事之一者,不得充任證券投資顧問事業之發起人:
一、曾犯組織犯罪防制條例規定之罪,經有罪判決確定,尚未執行完畢,
    或執行完畢、緩刑期滿或赦免後尚未逾五年。
二、曾犯詐欺、背信或侵占罪,經宣告有期徒刑一年以上之刑確定,尚未
    執行完畢,或執行完畢、緩刑期滿或赦免後尚未逾二年。
三、曾犯公務或業務侵占罪,經宣告有期徒刑以上之刑確定,尚未執行完
    畢,或執行完畢、緩刑期滿或赦免後尚未逾二年。
四、違反證券交易法或本法規定,經有罪判決確定,尚未執行完畢,或執
    行完畢、緩刑期滿或赦免後尚未逾三年。
五、違反銀行法第二十九條第一項規定經營收受存款、受託經理信託資金
    、公眾財產或辦理國內外匯兌業務,經宣告有期徒刑以上之刑確定,
    尚未執行完畢,或執行完畢、緩刑期滿或赦免後尚未逾三年。
六、違反信託業法第三十三條規定辦理信託業務,經宣告有期徒刑以上之
    刑確定,尚未執行完畢,或執行完畢、緩刑期滿或赦免後尚未逾三年
    。
七、受破產之宣告,尚未復權,或曾任法人宣告破產時之董事、監察人、
    經理人或與其地位相等之人,其破產終結尚未逾三年或調協未履行。
八、使用票據經拒絕往來尚未恢復往來。
九、無行為能力或限制行為能力。
十、受證券交易法第五十六條或第六十六條第二款之處分,或受本法第一
    百零三條第二款或第一百零四條解除職務之處分,尚未逾三年。
十一、曾擔任證券商、證券投資信託事業或證券投資顧問事業之董事、監
      察人,而於任職期間,該事業受證券交易法第六十六條第三款或第
      四款之處分,或受本法第一百零三條第四款或第五款停業或廢止營
      業許可之處分,尚未逾一年。
十二、受期貨交易法第一百條第一項第二款或第一百零一條第一項撤換或
      解除職務之處分,尚未逾五年。
十三、經查明接受他人利用其名義充任證券投資信託事業及證券投資顧問
      事業發起人、董事、監察人、經理人或業務人員。
十四、有事實證明從事或涉及其他不誠信或不正當之活動,顯示其不適合
      從事證券投資顧問業務。
發起人為法人者,其代表人或指定代表行使職務時,準用前項規定。

相關行政函釋

發文字號:行政院金融監督管理委員會 金管銀(六)字第 0946000396 號

發文日期:民國 94 年 06 月 09 日
要  旨:
修正「金融控股公司以子公司減資方式取得資金審查原則」

發文字號:財政部證券管理委員會 (77)台財證(二)字第 08954 號

發文日期:民國 77 年 08 月 26 日
要  旨:
函釋證券交易法有關董事、監察人持股之規定與公司法第二十七條第一項
、第二項規定之適用,及證券交易法第五十一條兼任禁止規定之相關疑義
,詳如說明

發文字號:法務部 (84)法律字第 01125 號

發文日期:民國 84 年 01 月 13 日
要  旨:
臺灣鋁業股份有限公司以土地按帳面值折低「資本收回」繳庫,其法律上
性質,似係以土地價值作為公司減資應繳還股東之資本,類此公司辦理減
資,以現金以外之財產抵付應退還股東款之作法,其適法性及妥當性如何
資料來源:法源法律網 www.lawbank.com.tw