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相關法條

證券投資信託及顧問法(99.06.09)

第 51 條

證券投資信託事業或證券投資顧問事業接受客戶之委託投資資產,與證券
投資信託事業或證券投資顧問事業及全權委託保管機構之自有財產,應分
別獨立。
證券投資信託事業或證券投資顧問事業及全權委託保管機構對其自有財產
所負債務,其債權人不得對委託投資資產,為任何之請求或行使其他權利
。

第 77 條

證券投資信託事業之負責人、部門主管、分支機構經理人與基金經理人,
其本人、配偶、未成年子女及被本人利用名義交易者,於證券投資信託事
業決定運用證券投資信託基金從事某種公司股票及具股權性質之衍生性商
品交易時起,至證券投資信託基金不再持有該公司股票及具股權性質之衍
生性商品時止,不得從事該公司股票及具股權性質之衍生性商品交易。但
主管機關另有規定者,不在此限。
證券投資信託事業之負責人、部門主管、分支機構經理人、基金經理人及
其關係人從事公司股票及具股權性質之衍生性商品交易,應依主管機關之
規定,向所屬證券投資信託事業申報交易情形。
前項關係人之範圍,由主管機關定之。

第 78 條

證券投資信託事業之負責人、部門主管、分支機構經理人或基金經理人本
人或其配偶,有擔任證券發行公司之董事、監察人、經理人或持有已發行
股份總數百分之五以上股東者,於證券投資信託事業運用證券投資信託基
金買賣該發行公司所發行之證券時,不得參與買賣之決定。
證券投資信託事業及其負責人、部門主管、分支機構經理人、基金經理人
或證券投資信託事業於其購入股票發行公司之股東代表人,均不得擔任證
券投資信託基金所購入股票發行公司之董事、監察人或經理人。但主管機
關另有規定者,不在此限。
證券投資信託事業之負責人、部門主管或分支機構經理人不得投資於其他
證券投資信託事業,或兼為其他證券投資信託事業、證券投資顧問事業或
證券商之董事、監察人或經理人。但主管機關另有規定者,不在此限。
第一項持有已發行股份總數百分之五以上股東,其股份之計算,準用第七
十三條第四項規定。

證券投資信託及顧問法(99.01.13)

第 1 條

為健全證券投資信託及顧問業務之經營與發展,增進資產管理服務市場之
整合管理,並保障投資,特制定本法;本法未規定者,適用證券交易法之
規定。

第 3 條

本法所稱證券投資信託,指向不特定人募集證券投資信託基金發行受益憑
證,或向特定人私募證券投資信託基金交付受益憑證,從事於有價證券、
證券相關商品或其他經主管機關核准項目之投資或交易。
本法所稱證券投資信託事業,指經主管機關許可,以經營證券投資信託為
業之機構。
證券投資信託事業經營之業務種類如下:
一、證券投資信託業務。
二、全權委託投資業務。
三、其他經主管機關核准之有關業務。
證券投資信託事業經營之業務種類,應報請主管機關核准。

第 4 條

本法所稱證券投資顧問,指直接或間接自委任人或第三人取得報酬,對有
價證券、證券相關商品或其他經主管機關核准項目之投資或交易有關事項
,提供分析意見或推介建議。
本法所稱證券投資顧問事業,指經主管機關許可,以經營證券投資顧問為
業之機構。
證券投資顧問事業經營之業務種類如下:
一、證券投資顧問業務。
二、全權委託投資業務。
三、其他經主管機關核准之有關業務。
證券投資顧問事業經營之業務種類,應報請主管機關核准。

第 8 條

經營證券投資信託業務、證券投資顧問業務、全權委託投資業務、基金保
管業務、全權委託保管業務或其他本法所定業務者,不得有下列情事:
一、虛偽行為。
二、詐欺行為。
三、其他足致他人誤信之行為。
證券投資信託事業、證券投資顧問事業、基金保管機構及全權委託保管機
構申報或公告之財務報告及其他相關業務文件,其內容不得有虛偽或隱匿
之情事。
違反前二項規定者,就證券投資信託基金受益人或契約之相對人因而所受
之損害,應負賠償之責。

第 10 條

證券投資信託事業募集證券投資信託基金,非經主管機關核准或向主管機
關申報生效後,不得為之;其申請核准或申報生效應檢附之書件、審核程
序、核准或申報生效之條件及其他應遵行事項之準則,由主管機關定之。
基金之募集、發行、銷售及其申購或買回之作業程序,由同業公會擬訂,
報經主管機關核定。
前二項基金,如為國外募集基金投資國內或於國內募集基金投資國外者,
應經中央銀行同意。

第 12 條

證券投資信託契約除主管機關另有規定外,應記載下列各款事項:
一、證券投資信託事業及基金保管機構之名稱及地址。
二、證券投資信託基金之名稱及其存續期間。
三、證券投資信託事業之權利、義務及法律責任。
四、基金保管機構之權利、義務及法律責任。
五、受益人之權利、義務及法律責任。
六、運用證券投資信託基金投資有價證券及從事證券相關商品交易之基本
    方針及範圍。
七、證券投資信託之收益分配事項。
八、受益憑證之買回事項。
九、證券投資信託基金應負擔之費用。
十、證券投資信託事業及基金保管機構之經理或保管費用。
十一、證券投資信託基金及受益權單位淨資產價值之計算。
十二、證券投資信託契約之終止事項。
十三、受益人會議之召開事由、出席權數、表決權數及決議方式。
證券投資信託契約範本,應由同業公會洽商信託業商業同業公會擬訂,報
經主管機關核定。

第 15 條

證券投資信託事業募集證券投資信託基金,應依主管機關規定之方式,向
申購人交付公開說明書。
證券投資信託事業向特定人私募證券投資信託基金,應應募人之請求,負
有交付投資說明書之義務。
證券投資信託事業未依前二項規定交付公開說明書或投資說明書者,對於
善意相對人因而所受之損害,應負賠償責任。
公開說明書或投資說明書應記載之主要內容有虛偽或隱匿之情事,對於善
意相對人因而所受損害之賠償責任,準用證券交易法第三十二條規定。
第一項公開說明書及第二項投資說明書,其應記載之事項,由主管機關定
之。

第 17 條

證券投資信託事業運用證券投資信託基金投資或交易,應依據其分析報告
作成決定,交付執行時應作成紀錄,並按月提出檢討報告,其分析報告與
決定應有合理基礎及根據。
前項分析報告、決定、執行紀錄及檢討報告,均應以書面為之,並保存一
定期限。
前項書面之格式、應記載事項及保存期限,由主管機關定之。

第 18 條

證券投資信託事業運用證券投資信託基金從事投資或交易之方式與為指示
保管、處分、收付及其他相關事項之辦法,由主管機關定之。
證券投資信託事業運用證券投資信託基金所持有之資產,應以基金保管機
構之基金專戶名義登記。但持有外國之有價證券及證券相關商品,得依基
金保管機構與國外受託保管機構所訂契約辦理之。

第 19 條

證券投資信託事業應依本法、本法授權訂定之命令及證券投資信託契約之
規定,運用證券投資信託基金,除主管機關另有規定外,不得為下列行為
:
一、指示基金保管機構為放款或提供擔保。
二、從事證券信用交易。
三、與本證券投資信託事業經理之其他證券投資信託基金間為證券交易行
    為。
四、投資於本證券投資信託事業或與本證券投資信託事業有利害關係之公
    司所發行之證券。
五、運用證券投資信託基金買入該基金之受益憑證。
六、指示基金保管機構將基金持有之有價證券借與他人。
前項第四款所稱利害關係之公司,其範圍由主管機關定之。

第 20 條

證券投資信託事業及基金保管機構應將證券投資信託基金之公開說明書、
有關銷售之文件、證券投資信託契約及最近財務報表,置於其營業處所及
其代理人之營業處所,或以主管機關指定之其他方式,以供查閱。

第 21 條

證券投資信託事業募集或私募之證券投資信託基金,與證券投資信託事業
及基金保管機構之自有財產,應分別獨立。證券投資信託事業及基金保管
機構就其自有財產所負之債務,其債權人不得對於基金資產為任何請求或
行使其他權利。
基金保管機構應依本法、本法授權訂定之命令及證券投資信託契約之規定
,按基金帳戶別,獨立設帳保管證券投資信託基金。

第 36 條

受益憑證,除不印製實體者外,由證券投資信託事業依主管機關所定格式
,載明其應記載事項,經基金保管機構簽署後發行之。
前項受益憑證,應記載下列事項:
一、證券投資信託基金名稱、受益權單位總數、發行日期、存續期間及得
    否追加發行之意旨。
二、證券投資信託事業及基金保管機構之名稱及地址。
三、受益人之姓名或名稱。
四、本受益憑證之受益權單位數。
五、購買每一受益權單位之價金計算方式及費用。
六、證券投資信託事業及基金保管機構所收取經理或保管費用之計算方法
    、給付方式及時間。
七、受益人請求買回受益憑證之程序、時間、地點、買回價金及買回費用
    之計算方法、證券投資信託事業給付買回價金之時間、方式。
八、受益權單位淨資產價值之計算及公告方法。
九、受益憑證轉讓對象設有限制者,其限制內容及其效力。
十、其他經主管機關規定應記載事項。
發行受益憑證,除不印製實體者外,應經簽證;其簽證事項,準用公開發
行公司發行股票及公司債簽證規則之規定。

第 63 條

證券投資信託事業及證券投資顧問事業,應經主管機關許可,並核發營業
執照後,始得營業。
證券投資信託事業及證券投資顧問事業設立分支機構,應經主管機關許可
。
非證券投資信託事業或證券投資顧問事業,不得使用類似證券投資信託事
業或證券投資顧問事業之名稱。
資料來源:法源法律網 www.lawbank.com.tw