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相關法條

銀行法(107.01.31)

第 25 條

銀行股票應為記名式。
同一人或同一關係人單獨、共同或合計持有同一銀行已發行有表決權股份
總數超過百分之五者,自持有之日起十日內,應向主管機關申報;持股超
過百分之五後累積增減逾一個百分點者,亦同。
同一人或同一關係人擬單獨、共同或合計持有同一銀行已發行有表決權股
份總數超過百分之十、百分之二十五或百分之五十者,均應分別事先向主
管機關申請核准。
第三人為同一人或同一關係人以信託、委任或其他契約、協議、授權等方
法持有股份者,應併計入同一關係人範圍。
本法中華民國九十七年十二月九日修正之條文施行前,同一人或同一關係
人單獨、共同或合計持有同一銀行已發行有表決權股份總數超過百分之五
而未超過百分之十五者,應自修正施行之日起六個月內向主管機關申報,
於該期限內向主管機關申報者,得維持申報時之持股比率。但原持股比率
超過百分之十者,於第一次擬增加持股時,應事先向主管機關申請核准。
同一人或同一關係人依第三項或前項但書規定申請核准應具備之適格條件
、應檢附之書件、擬取得股份之股數、目的、資金來源及其他應遵行事項
之辦法,由主管機關定之。
未依第二項、第三項或第五項規定向主管機關申報或經核准而持有銀行已
發行有表決權之股份者,其超過部分無表決權,並由主管機關命其於限期
內處分。
同一人或本人與配偶、未成年子女合計持有同一銀行已發行有表決權股份
總數百分之一以上者,應由本人通知銀行。

第 25-1 條

前條所稱同一人,指同一自然人或同一法人。
前條所稱同一關係人,指同一自然人或同一法人之關係人,其範圍如下:
一、同一自然人之關係人:
(一)同一自然人與其配偶及二親等以內血親。
(二)前目之人持有已發行有表決權股份或資本額合計超過三分之一之企
      業。
(三)第一目之人擔任董事長、總經理或過半數董事之企業或財團法人。
二、同一法人之關係人:
(一)同一法人與其董事長、總經理,及該董事長、總經理之配偶與二親
      等以內血親。
(二)同一法人及前目之自然人持有已發行有表決權股份或資本額合計超
      過三分之一之企業,或擔任董事長、總經理或過半數董事之企業或
      財團法人。
(三)同一法人之關係企業。關係企業適用公司法第三百六十九條之一至
      第三百六十九條之三、第三百六十九條之九及第三百六十九條之十
      一規定。
計算前二項同一人或同一關係人持有銀行之股份,不包括下列各款情形所
持有之股份:
一、證券商於承銷有價證券期間所取得,且於主管機關規定期間內處分之
    股份。
二、金融機構因承受擔保品所取得,且自取得日起未滿四年之股份。
三、因繼承或遺贈所取得,且自繼承或受贈日起未滿二年之股份。

第 32 條

銀行不得對其持有實收資本總額百分之三以上之企業,或本行負責人﹑職
員﹑或主要股東,或對與本行負責人或辦理授信之職員有利害關係者,為
無擔保授信。但消費者貸款及對政府貸款不在此限。
前項消費者貸款額度,由中央主管機關定之。
本法所稱主要股東係指持有銀行已發行股份總數百分之一以上者;主要股
東為自然人時,本人之配偶與其未成年子女之持股應計入本人之持股。

第 33 條

銀行對其持有實收資本總額百分之五以上之企業,或本行負責人、職員、
或主要股東,或對與本行負責人或辦理授信之職員有利害關係者為擔保授
信,應有十足擔保,其條件不得優於其他同類授信對象,如授信達中央主
管機關規定金額以上者,並應經三分之二以上董事之出席及出席董事四分
之三以上同意。
前項授信限額﹑授信總餘額﹑授信條件及同類授信對象,由中央主管機關
洽商中央銀行定之。

第 35-1 條

銀行負責人及職員不得兼任其他銀行任何職務。但因投資關係,並經中央
主管機關核准者,得兼任被投資銀行之董事或監察人。

第 48 條

銀行非依法院之裁判或其他法律之規定,不得接受第三人有關停止給付存
款或匯款、扣留擔保物或保管物或其他類似之請求。
銀行對於客戶之存款、放款或匯款等有關資料,除有下列情形之一者外,
應保守秘密:
一、法律另有規定。
二、對同一客戶逾期債權已轉銷呆帳者,累計轉銷呆帳金額超過新臺幣五
    千萬元,或貸放後半年內發生逾期累計轉銷呆帳金額達新臺幣三千萬
    元以上,其轉銷呆帳資料。
三、依第一百二十五條之二、第一百二十五條之三或第一百二十七條之一
    規定,經檢察官提起公訴之案件,與其有關之逾期放款或催收款資料
    。
四、其他經主管機關規定之情形。

第 53 條

設立銀行者,應載明左列各款,報請中央主管機關許可:
一、銀行之種類、名稱及其公司組織之種類。
二、資本總額。
三、營業計畫。
四、本行及分支機構所在地。
五、發起人姓名、籍貫、住居所、履歷及認股金額。

第 74 條

商業銀行得向主管機關申請投資於金融相關事業。主管機關自申請書件送
達之次日起十五日內,未表示反對者,視為已核准。但於前揭期間內,銀
行不得進行所申請之投資行為。
商業銀行為配合政府經濟發展計畫,經主管機關核准者,得投資於非金融
相關事業。但不得參與該相關事業之經營。主管機關自申請書件送達之次
日起三十日內,未表示反對者,視為已核准。但於前揭期間內,銀行不得
進行所申請之投資行為。
前二項之投資須符合下列規定:
一、投資總額不得超過投資時銀行淨值之百分之四十,其中投資非金融相
    關事業之總額不得超過投資時淨值之百分之十。
二、商業銀行投資金融相關事業,其屬同一業別者,除配合政府政策,經
    主管機關核准者外,以一家為限。
三、商業銀行投資非金融相關事業,對每一事業之投資金額不得超過該被
    投資事業實收資本總額或已發行股份總數之百分之五。
第一項及前項第二款所稱金融相關事業,指銀行、票券、證券、期貨、信
用卡、融資性租賃、保險、信託事業及其他經主管機關認定之金融相關事
業。
為利銀行與被投資事業之合併監督管理,並防止銀行與被投資事業間之利
益衝突,確保銀行之健全經營,銀行以投資為跨業經營方式應遵守之事項
,由主管機關另定之。
被投資事業之經營,有顯著危及銀行健全經營之虞者,主管機關得命銀行
於一定期間內處分所持有該被投資事業之股份。
本條中華民國八十九年十一月一日修正施行前,投資非金融相關事業之投
資金額超過第三項第三款所定比率者,在符合所定比率之金額前,經主管
機關核准者,得維持原投資金額。二家或二家以上銀行合併前,個別銀行
已投資同一事業部分,於銀行申請合併時,經主管機關核准者,亦得維持
原投資金額。

第 89 條

專業銀行得經營之業務項目,由主管機關根據其主要任務,並參酌經濟發
展之需要,就第三條所定範圍規定之。
第七十三條至第七十六條之規定,除法律或主管機關另有規定者外,於專
業銀行準用之。

第 91-1 條

工業銀行對有下列各款情形之生產事業直接投資,應經董事會三分之二以
上董事出席及出席董事四分之三以上同意;且其投資總餘額不得超過該行
上一會計年度決算後淨值百分之五︰
一、本行主要股東、負責人及其關係企業者。
二、本行主要股東、負責人及其關係人獨資、合夥經營者。
三、本行主要股東、負責人及其關係人單獨或合計持有超過公司已發行股
    份總額或實收資本總額百分之十者。
四、本行主要股東、負責人及其關係人為董事、監察人或經理人者。但其
    董事、監察人或經理人係因銀行投資關係而兼任者,不在此限。
前項第一款所稱之關係企業,適用公司法第三百六十九條之一至第三百六
十九條之三、第三百六十九條之九及第三百六十九條之十一規定。
第一項第二款至第四款所稱關係人,包括本行主要股東及負責人之配偶、
三親等以內之血親及二親等以內之姻親。

第 128 條

銀行之董事或監察人違反第六十四條第一項規定怠於申報,或信託投資公
司之董事或職員違反第一百零八條規定參與決定者,各處新臺幣二百萬元
以上一千萬元以下罰鍰。
外國銀行負責人或職員違反第一百二十三條準用第一百零八條規定參與決
定者,依前項規定處罰。
銀行股東持股違反第二十五條第二項、第三項或第五項規定未向主管機關
申報或經核准而持有股份者,處該股東新臺幣二百萬元以上一千萬元以下
罰鍰。
經營銀行間資金移轉帳務清算之金融資訊服務事業或銀行間徵信資料處理
交換之服務事業,有下列情形之一者,處新臺幣二百萬元以上一千萬元以
下罰鍰:
一、主管機關派員或委託適當機構,檢查其業務、財務及其他有關事項或
    令其於限期內提報財務報告或其他有關資料時,拒絕檢查、隱匿毀損
    有關資料、對檢查人員詢問無正當理由不為答復或答復不實、逾期提
    報資料或提報不實或不全。
二、未經主管機關許可,擅自停止其業務之全部或一部。
三、除其他法律或主管機關另有規定者外,無故洩漏因職務知悉或持有他
    人之資料。
經營銀行間徵信資料處理交換之服務事業,未經主管機關許可,而擅自營
業者,依前項規定處罰。

銀行負責人應具備資格條件準則(99.02.04)

第 3 條

有下列情事之一,不得充任銀行之負責人:
一、無行為能力、限制行為能力或受輔助宣告尚未撤銷者。
二、曾犯組織犯罪防制條例規定之罪,經有罪判決確定者。
三、曾犯偽造貨幣、偽造有價證券、侵占、詐欺、背信罪,經宣告有期徒
    刑以上之刑確定,尚未執行完畢,或執行完畢、緩刑期滿或赦免後尚
    未逾十年者。
四、曾犯偽造文書、妨害秘密、重利、損害債權罪或違反稅捐稽徵法、商
    標法、專利法或其他工商管理法規定,經宣告有期徒刑確定,尚未執
    行完畢,或執行完畢、緩刑期滿或赦免後尚未逾五年者。
五、曾犯貪污罪,受刑之宣告確定,尚未執行完畢,或執行完畢、緩刑期
    滿或赦免後尚未逾五年者。
六、違反銀行法、金融控股公司法、信託業法、票券金融管理法、金融資
    產證券化條例、不動產證券化條例、保險法、證券交易法、期貨交易
    法、證券投資信託及顧問法、管理外匯條例、信用合作社法、農業金
    融法、農會法、漁會法、洗錢防制法或其他金融管理法,受刑之宣告
    確定,尚未執行完畢,或執行完畢、緩刑期滿或赦免後尚未逾五年者
    。
七、受破產之宣告,尚未復權者。
八、曾任法人宣告破產時之負責人,破產終結尚未逾五年,或調協未履行
    者。
九、使用票據經拒絕往來尚未恢復往來者,或恢復往來後三年內仍有存款
    不足退票紀錄者。
十、有重大喪失債信情事尚未了結、或了結後尚未逾五年者。
十一、因違反銀行法、金融控股公司法、信託業法、票券金融管理法、金
      融資產證券化條例、不動產證券化條例、保險法、證券交易法、期
      貨交易法、證券投資信託及顧問法、信用合作社法、農業金融法、
      農會法、漁會法或其他金融管理法,經主管機關命令撤換或解任,
      尚未逾五年者。
十二、受感訓處分之裁定確定或因犯竊盜、贓物罪,受強制工作處分之宣
      告,尚未執行完畢,或執行完畢尚未逾五年者。
十三、擔任其他銀行、金融控股公司、信託公司、信用合作社、農(漁)
      會信用部、票券金融公司、證券公司、證券金融公司、證券投資信
      託公司、證券投資顧問公司、期貨商或保險業(不包括保險輔助人
      )之負責人者。但下列情形,不在此限:
  (一)因銀行與該等機構間之投資關係,且無董事長、經理人互相兼任
        情事,得擔任其他銀行之董事、監察人或銀行以外其他機構之負
        責人,但擔任其他銀行之董事、監察人者,應經主管機關核准。
  (二)為進行合併或處理問題金融機構之需要,經主管機關核准者,得
        擔任該等機構之董事長,但兼任其他銀行董事長者,該二銀行間
        仍應具備投資關係。
  (三)銀行為金融控股公司之法人董事、監察人者,其負責人因擔任該
        控股公司之負責人,得兼任該控股公司子公司之負責人,但兼任
        該控股公司銀行子公司職務以董事、監察人為限。
  (四)銀行為金融控股公司之股東者,其負責人得兼任該控股公司子公
        司之董事、監察人。
  (五)銀行為金融控股公司之子公司者,其負責人得兼任該控股公司及
        該控股公司其他子公司之負責人。但兼任該控股公司其他子公司
        負責人,不得有經理人互相兼任之情事,且兼任該控股公司其他
        銀行子公司職務以董事、監察人為限。
十四、有事實證明從事或涉及其他不誠信或不正當之活動,顯示其不適合
      擔任銀行負責人者。
銀行之董事長、總經理或與其職責相當之人不得擔任非金融事業之董事長
、總經理或職責相當之人。但擔任財團法人或非營利之社團法人職務者,
不在此限。
政府或法人為股東時,其代表人或被指定代表行使職務之自然人,擔任董
(理)事、監察人(監事)者,準用前二項規定。

銀行資本適足性及資本等級管理辦法(103.01.09)

第 5 條

本法第四十四條第一項所稱銀行自有資本與風險性資產之比率,不得低於
一定比率,係指銀行依第三條規定計算之本行及合併之普通股權益比率、
第一類資本比率及資本適足率,應符合下列要求或主管機關依據本條第二
項及第十六條第三項要求之最低比率:
一、中華民國一百零二年至一百零七年各年普通股權益比率、第一類資本
    比率及資本適足率不得低於附件一所列之比率。
二、中華民國一百零八年起普通股權益比率不得低於百分之七、第一類資
    本比率不得低於百分之八點五及資本適足率不得低於百分之十點五。
為避免發生系統性風險之虞,主管機關於必要時得洽商中央銀行等相關機
關,提高前項所定之最低比率。但最高不得超過二點五個百分點。

工業銀行設立及管理辦法(101.12.27)

第 8 條

工業銀行直接投資生產事業、金融相關事業、創業投資事業及投資不動產
之總餘額,不得超過該行上一會計年度決算後淨值。
前項直接投資生產事業、金融相關事業及創業投資事業之總餘額,工業銀
行於計算自有資本與風險性資產比率時,應從自有資本中扣除。
工業銀行扣除前項直接投資總餘額後之自有資本與風險性資產之比率不得
低於銀行資本適足性及資本等級管理辦法第五條規定之比率,且其資本適
足率不得低於該條規定之比率加計二個百分點。

第 9 條

工業銀行對任一生產事業直接投資餘額,不得超過該行上一會計年度決算
後淨值百分之五,及該生產事業已發行股份或資本總額百分之二十。但為
配合政府重大經建計畫,經本會專案核准者,不在此限。
工業銀行持有已發行有表決權股份總數或資本總額超過百分之五十,或其
過半數之董事由工業銀行直接、間接選任或指派之公司,其對任一生產事
業之直接投資餘額及持股比率,應併入前項限額計算之。
工業銀行對任一創業投資事業直接投資餘額,除工業銀行持股百分之百之
創業投資事業外,不得超過該行上一會計年度決算後淨值百分之五。其直
接投資創業投資事業超過被投資事業已發行股份或資本總額百分之二十以
上者,應經本會核准。

商業銀行轉投資應遵守事項準則(107.11.14)

第 2 條

商業銀行轉投資應遵守下列規定:
一、該被投資事業與轉投資之商業銀行成為本法所稱之利害關係人者,該
    商業銀行對該被投資事業之授信應符合本法第三十二條及第三十三條
    之相關規定。
二、商業銀行負責人及職員,除法令另有規定外,不得兼任金融相關轉投
    資事業之董事及監察人以外之任何職務。
三、商業銀行計算自有資本與風險性資產比率時,轉投資之資本計提方式
    應依銀行資本適足性及資本等級管理辦法及銀行自有資本與風險性資
    產之計算方法說明及表格規定辦理。
四、商業銀行與轉投資事業對其客戶資料,應遵守本法第四十八條有關保
    密之規定。
五、商業銀行與轉投資事業對客戶個人身分資料採取共同行銷時,應取得
    客戶同意,客戶如有拒絕,則不得使用。
六、商業銀行與轉投資事業均應訂定防止利益衝突及內線交易事項之內部
    規範。

第 3 條

商業銀行對金融相關轉投資事業之持股比率達百分之二十以上者,除轉投
資純網路銀行及主管機關另有規定外,該商業銀行與轉投資事業屬同一類
別之銀行部門之兼營業務,應予停止。但轉投資綜合證券商之持股比率達
上該限額者,其股務代理業務及政府債券自營業務得由商業銀行繼續經營
。

第 4 條

依本法第八十九條規定,專業銀行除法律或主管機關另有規定外,亦準用
本準則規定。

金融控股公司法(107.01.31)

第 4 條

本法用詞,定義如下:
一、控制性持股:指持有一銀行、保險公司或證券商已發行有表決權股份
    總數或資本總額超過百分之二十五,或直接、間接選任或指派一銀行
    、保險公司或證券商過半數之董事。
二、金融控股公司:指對一銀行、保險公司或證券商有控制性持股,並依
    本法設立之公司。
三、金融機構:指下列之銀行、保險公司及證券商:
(一)銀行:指銀行法所稱之銀行與票券金融公司及其他經主管機關指定
      之機構。
(二)保險公司:指依保險法以股份有限公司組織設立之保險業。
(三)證券商:指綜合經營證券承銷、自營及經紀業務之證券商,與經營
      證券金融業務之證券金融公司。
四、子公司:指下列公司:
(一)銀行子公司:指金融控股公司有控制性持股之銀行。
(二)保險子公司:指金融控股公司有控制性持股之保險公司。
(三)證券子公司:指金融控股公司有控制性持股之證券商。
(四)金融控股公司持有已發行有表決權股份總數或資本總額超過百分之
      五十,或其過半數之董事由金融控股公司直接、間接選任或指派之
      其他公司。
五、轉換:指營業讓與及股份轉換。
六、外國金融控股公司:指依外國法律組織登記,並對一銀行、保險公司
    或證券商有控制性持股之公司。
七、同一人:指同一自然人或同一法人。
八、同一關係人:指同一自然人或同一法人之關係人。
九、關係企業:指適用公司法第三百六十九條之一至第三百六十九條之三
    、第三百六十九條之九及第三百六十九條之十一規定之企業。
十、大股東:指持有金融控股公司或其子公司已發行有表決權股份總數或
    資本總額百分之五以上者;股東為自然人時,其配偶及未成年子女之
    持股數應一併計入本人之持股計算。
前項第八款所定同一自然人之關係人,其範圍如下:
一、同一自然人與其配偶及二親等以內血親。
二、前款之人持有已發行有表決權股份或資本額合計超過三分之一之企業
    。
三、第一款之人擔任董事長、總經理或過半數董事之企業或財團法人。
第一項第八款所定同一法人之關係人,其範圍如下:
一、同一法人與其董事長、總經理,及該董事長、總經理之配偶與二親等
    以內血親。
二、同一法人及前款之自然人持有已發行有表決權股份或資本額合計超過
    三分之一之企業,或擔任董事長、總經理或過半數董事之企業或財團
    法人。
三、同一法人之關係企業。

第 15 條

金融控股公司得持有子公司已發行全部股份或資本總額,不受公司法第二
條第一項第四款及第一百二十八條第一項有關股份有限公司股東與發起人
人數之限制。該子公司之股東會職權由董事會行使,不適用公司法有關股
東會之規定。
前項子公司之董事及監察人,由金融控股公司指派。金融控股公司之董事
及監察人,得為第一項子公司之董事及監察人。

第 16 條

金融機構轉換為金融控股公司時,同一人或同一關係人單獨、共同或合計
持有金融控股公司已發行有表決權股份總數超過百分之十者,應向主管機
關申報。
金融控股公司設立後,同一人或同一關係人單獨、共同或合計持有該金融
控股公司已發行有表決權股份總數超過百分之五者,應自持有之日起十日
內,向主管機關申報;持股超過百分之五後累積增減逾一個百分點者,亦
同。
金融控股公司設立後,同一人或同一關係人擬單獨、共同或合計持有該金
融控股公司已發行有表決權股份總數超過百分之十、百分之二十五或百分
之五十者,均應分別事先向主管機關申請核准。
第三人為同一人或同一關係人以信託、委任或其他契約、協議、授權等方
法持有股份者,應併計入同一關係人範圍。
同一人或同一關係人依第三項規定申請核准應具備之適格條件、應檢附之
書件、擬取得股份之股數、目的、資金來源、持有股票之出質情形、持股
數與其他重要事項變動之申報、公告及其他應遵行事項之辦法,由主管機
關定之。
同一人或同一關係人持有金融控股公司已發行有表決權股份總數超過百分
之十者,不得將其股票設定質權予金融控股公司之子公司。但於金融機構
轉換為金融控股公司之子公司前,所取得該金融控股公司股票之質權,在
原質權存續期限內,不在此限。
第一項所定之同一人或同一關係人,與第五項辦法所定之適格條件不符者
,得繼續持有該公司股份。但不得增加持股。
主管機關自第三項之申請書送達次日起十五個營業日內,未表示反對者,
視為已核准。
本法中華民國九十七年十二月三十日修正之條文施行前,同一人或同一關
係人單獨、共同或合計持有同一金融控股公司已發行有表決權股份總數超
過百分之五而未超過百分之十者,應自修正施行之日起六個月內向主管機
關申報。
未依第二項、前項規定向主管機關申報或未依第三項規定經核准而持有金
融控股公司已發行有表決權之股份者,其超過部分無表決權,並由主管機
關命其於限期內處分。

第 36 條

金融控股公司應確保其子公司業務之健全經營,其業務以投資及對被投資
事業之管理為限。
金融控股公司得向主管機關申請核准投資之事業如下:
一、金融控股公司。
二、銀行業。
三、票券金融業。
四、信用卡業。
五、信託業。
六、保險業。
七、證券業。
八、期貨業。
九、創業投資事業。
十、經主管機關核准投資之外國金融機構。
十一、其他經主管機關認定與金融業務相關之事業。
前項第二款所定銀行業,包括商業銀行、專業銀行及信託投資公司;第六
款所定保險業,包括財產保險業、人身保險業、再保險公司、保險代理人
及經紀人;第七款所定證券業,包括證券商、證券投資信託事業、證券投
資顧問事業;第八款所定期貨業,包括期貨商、槓桿交易商、期貨信託事
業、期貨經理事業及期貨顧問事業。
金融控股公司投資第二項第一款至第九款之事業,或第十款及第十一款之
事業時,主管機關自申請書件送達之次日起,分別於十五個營業日內或三
十個營業日內,未表示反對者,視為已核准。金融控股公司及其直接或間
接控制之關係企業未經核准,除金融事業依各業法之規定辦理外,不得進
行所申請之投資行為。違反本項規定者,除應依第六十二條處以罰鍰外,
其取得之股份,不論於本法修正前或修正後,應經核准而未申請核准者,
無表決權,且不算入已發行股份之總數,主管機關並應限令金融控股公司
處分違規投資。
因設立金融控股公司而致其子公司業務或投資逾越法令規定範圍者,或金
融機構轉換為金融控股公司之子公司而致其業務或投資逾越法令規定範圍
者,主管機關應限期命其調整。
前項調整期限最長為三年。必要時,得申請延長二次,每次以二年為限。
金融控股公司之負責人或職員,不得擔任該公司之創業投資事業所投資事
業之經理人。
金融控股公司之子公司減資,應事先向主管機關申請核准;其申請應檢附
之書件、申請程序、審查條件及其他應遵行事項之辦法,由主管機關定之
。

第 37 條

金融控股公司得向主管機關申請核准投資前條第二項所定事業以外之其他
事業;金融控股公司及其代表人,不得擔任該事業董事、監察人或指派人
員獲聘為該事業經理人。但經主管機關核准者,不在此限。
金融控股公司申請投資前項其他事業時,主管機關自申請書件送達之次日
起三十個營業日內,未表示反對者,視為已核准。但於上述期間內,金融
控股公司不得進行所申請之投資行為。
金融控股公司對第一項其他事業之投資總額,不得超過金融控股公司淨值
百分之十五。
金融控股公司對第一項其他事業之持股比率,不得超過該被投資事業已發
行有表決權股份總數百分之五。
金融控股公司及其子公司對第一項其他事業之持股比率,合計不得超過該
被投資事業已發行有表決權股份總數百分之十五,但下列情形,不在此限
:
一、金融控股公司之子公司依其業別所適用之法令訂有較高之持股比率者
    。
二、該其他事業屬非上市或上櫃公司,且金融控股公司及其子公司中,僅
    有創業投資事業子公司參與投資,且投資未逾一定金額者。
前項第二款所定之一定金額及投資應遵行事項之辦法,由主管機關定之。
本法中華民國九十七年十二月三十日修正之條文施行前,金融控股公司及
其子公司對第一項其他事業之持股比率未符合第五項規定者,主管機關應
於修正施行後限期命其調整。
前項調整期限最長為二年。必要時,得申請延長一次,並以一年為限。
金融控股公司向主管機關申請核准投資第一項或前條第二項所定之事業者
,其申請應檢附之書件、申請程序、審查條件及其他應遵行事項之辦法,
由主管機關定之。

第 44 條

金融控股公司之銀行子公司及保險子公司對下列之人辦理授信時,不得為
無擔保授信;為擔保授信時,準用銀行法第三十三條規定:
一、該金融控股公司之負責人及大股東。
二、該金融控股公司之負責人及大股東為獨資、合夥經營之事業,或擔任
    負責人之企業,或為代表人之團體。
三、有半數以上董事與金融控股公司或其子公司相同之公司。
四、該金融控股公司之子公司與該子公司負責人及大股東。

第 45 條

金融控股公司或其子公司與下列對象為授信以外之交易時,其條件不得優
於其他同類對象,並應經公司三分之二以上董事出席及出席董事四分之三
以上之決議後為之:
一、該金融控股公司與其負責人及大股東。
二、該金融控股公司之負責人及大股東為獨資、合夥經營之事業,或擔任
    負責人之企業,或為代表人之團體。
三、該金融控股公司之關係企業與其負責人及大股東。
四、該金融控股公司之銀行子公司、保險子公司、證券子公司及該等子公
    司負責人。
前項稱授信以外之交易,指下列交易行為之一者:
一、投資或購買前項各款對象為發行人之有價證券。
二、購買前項各款對象之不動產或其他資產。
三、出售有價證券、不動產或其他資產予前項各款對象。
四、與前項各款對象簽訂給付金錢或提供勞務之契約。
五、前項各款對象擔任金融控股公司或其子公司之代理人、經紀人或提供
    其他收取佣金或費用之服務行為。
六、與前項各款對象有利害關係之第三人進行交易或與第三人進行有前項
    各款對象參與之交易。
前項第一款及第三款之有價證券,不包括銀行子公司發行之可轉讓定期存
單在內。
金融控股公司之銀行子公司與第一項各款對象為第二項之交易時,其與單
一關係人交易金額不得超過銀行子公司淨值之百分之十,與所有利害關係
人之交易總額不得超過銀行子公司淨值之百分之二十。

第 60 條

有下列情形之一者,處新臺幣二百萬元以上一千萬元以下罰鍰:
一、違反第六條第一項規定,未申請設立金融控股公司。
二、違反第十六條第三項規定,未經主管機關核准而持有股份。
三、違反第十六條第一項、第二項或第九項規定未向主管機關申報,或違
    反同條第七項但書規定增加持股。
四、違反第十六條第十項規定,未依主管機關所定期限處分。
五、違反主管機關依第十六條第五項所定辦法中有關申報或公告之規定。
六、違反第十六條第六項規定,為質權之設定。
七、違反第十八條第一項規定,未經許可為合併、概括讓與或概括承受。
八、違反第三十八條規定,持有金融控股公司之股份。
九、違反第三十九條第一項所定短期資金運用項目;或違反同條第二項規
    定,未經核准投資不動產或投資非自用不動產。
十、違反主管機關依第三十九條第三項所定辦法中有關發行條件或期限之
    規定。
十一、違反主管機關依第四十條或第四十一條所定之比率或所為之處置或
      限制。
十二、違反第四十二條第一項規定,未保守秘密。
十三、違反第四十三條第一項、第二項或第四項規定;或違反主管機關依
      同條第三項所定辦法中有關可從事之業務範圍、資訊交互運用、共
      用設備、場所或人員管理之規定。
十四、違反第四十五條第一項交易條件之限制或董事會之決議方法;或違
      反同條第四項所定之金額比率。
十五、違反第四十六條第一項規定,未向主管機關申報或揭露。
十六、違反第五十一條規定,未建立內部控制或稽核制度,或未確實執行
      。
十七、違反第五十三條第一項或第二項規定;或未於主管機關依同條第三
      項所定期限內補足資本。
十八、違反主管機關依第五十五條第一項所為之命令。
十九、違反第五十六條第一項規定,未盡協助義務;或違反主管機關依同
      條第二項所為之命令。

金融控股公司負責人資格條件及兼任子公司職務辦法(99.02.04)

第 4 條

有下列情事之一,不得充任金融控股公司之發起人或負責人:
一、無行為能力、限制行為能力或受輔助宣告尚未撤銷者。
二、曾犯組織犯罪防制條例規定之罪,經有罪判決確定者。
三、曾犯偽造貨幣、偽造有價證券、侵占、詐欺、背信罪,經宣告有期徒
    刑以上之刑確定,尚未執行完畢,或執行完畢、緩刑期滿或赦免後尚
    未逾十年者。
四、曾犯偽造文書、妨害秘密、重利、損害債權罪或違反稅捐稽徵法、商
    標法、專利法或其他工商管理法規定,經宣告有期徒刑確定,尚未執
    行完畢,或執行完畢、緩刑期滿或赦免後尚未逾五年者。
五、曾犯貪污罪,受刑之宣告確定,尚未執行完畢,或執行完畢、緩刑期
    滿或赦免後尚未逾五年者。
六、違反本法、銀行法、信託業法、票券金融管理法、金融資產證券化條
    例、不動產證券化條例、保險法、證券交易法、期貨交易法、證券投
    資信託及顧問法、管理外匯條例、信用合作社法、農會法、漁會法、
    農業金融法、洗錢防制法或其他金融管理法,受刑之宣告確定,尚未
    執行完畢,或執行完畢、緩刑期滿或赦免後尚未逾五年者。
七、受破產之宣告,尚未復權者。
八、曾任法人宣告破產時之負責人,破產終結尚未逾五年,或調協未履行
    者。
九、使用票據經拒絕往來尚未恢復往來者,或恢復往來後三年內仍有存款
    不足退票紀錄者。
十、有重大喪失債信情事尚未了結、或了結後尚未逾五年者。
十一、因違反本法、銀行法、信託業法、票券金融管理法、金融資產證券
      化條例、不動產證券化條例、保險法、證券交易法、期貨交易法、
      證券投資信託及顧問法、信用合作社法、農會法、漁會法、農業金
      融法或其他金融管理法,經主管機關命令撤換或解任,尚未逾五年
      者。
十二、受感訓處分之裁定確定或因犯竊盜、贓物罪,受強制工作處分之宣
      告,尚未執行完畢,或執行完畢尚未逾五年者。
十三、擔任其他金融控股公司之負責人者。但因合併之需要,並經主管機
      關核准者,不在此限。
十四、有事實證明從事或涉及其他不誠信或不正當之活動,顯示其不適合
      擔任金融控股公司之發起人或負責人者。
政府或法人為股東時,其代表人或被指定代表行使職務之自然人,擔任董
事、監察人者,準用前項之規定。
金融控股公司之董事長或總經理不得擔任其他非金融事業之董事長或總經
理,但擔任財團法人或其他非營利之社團法人職務者,不在此限。
金融控股公司之發起人,不得兼為其他金融控股公司之發起人。
金融控股公司以金融機構轉換設立,其發起人為原金融機構股東者,不適
用第一項及前項之規定。

同一人或同一關係人持有同一金融控股公司已發行有表決權股份總數超過一定比率管理辦法(98.09.07)

第 3 條

同一人或同一關係人申請持有同一金融控股公司已發行有表決權股份總數
超過百分之十者,應就其符合誠信、正直、守法性及與金融控股公司之利
害關係提出合理說明,且無金融控股公司負責人資格條件及兼任子公司職
務辦法第四條第一項第二款至第十二款之情事。

第 6 條

同一人或同一關係人擬單獨、共同或合計持有同一金融控股公司已發行有
表決權股份總數超過百分之二十五者,除應檢具前條所列申請書件外,並
應檢具下列書件,向主管機關申請核准:
一、就其財務及業務有助於金融控股公司之健全經營,及對該金融控股公
    司之經營策略之合理說明。
二、取得金融控股公司股份之投資架構。
三、取得金融控股公司股份後三個會計年度內對該金融控股公司財務、業
    務影響之評估說明。
四、同一人或同一關係人為自然人時,其最近三年之財產資料表(附表五
    )。同一人或同一關係人為法人時,其最近三年經會計師簽證之資產
    負債表、損益表及現金流量表;開業不及三年者,以所有開業年度者
    為限。其最近一年度財務報表尚未經會計師查核簽證者,得以自行編
    製之財務報表替代。

第 7 條

同一人或同一關係人擬單獨、共同或合計持有同一金融控股公司已發行有
表決權股份總數超過百分之五十者,除應檢具前二條所列申請書件外,並
應提出對該金融控股公司之經營規劃、未來經營團隊、員工權益保障等之
說明書,向主管機關申請核准。

證券交易法(107.04.25)

第 43-1 條

任何人單獨或與他人共同取得任一公開發行公司已發行股份總額超過百分
之十之股份者,應於取得後十日內,向主管機關申報其取得股份之目的、
資金來源及主管機關所規定應行申報之事項;申報事項如有變動時,並隨
時補正之。
不經由有價證券集中交易市場或證券商營業處所,對非特定人為公開收購
公開發行公司之有價證券者,除下列情形外,應提出具有履行支付收購對
價能力之證明,向主管機關申報並公告特定事項後,始得為之:
一、公開收購人預定公開收購數量,加計公開收購人與其關係人已取得公
    開發行公司有價證券總數,未超過該公開發行公司已發行有表決權股
    份總數百分之五。
二、公開收購人公開收購其持有已發行有表決權股份總數超過百分之五十
    之公司之有價證券。
三、其他符合主管機關所定事項。
任何人單獨或與他人共同預定取得公開發行公司已發行股份總額或不動產
證券化條例之不動產投資信託受益證券達一定比例者,除符合一定條件外
,應採公開收購方式為之。
依第二項規定收購有價證券之範圍、條件、期間、關係人及申報公告事項
與前項有關取得公開發行公司已發行股份總額達一定比例及條件,由主管
機關定之。
對非特定人為公開收購不動產證券化條例之不動產投資信託受益證券者,
應先向主管機關申報並公告後,始得為之,有關收購不動產證券化之受益
證券之範圍、條件、期間、關係人及申報公告事項、第三項有關取得不動
產投資信託受益證券達一定比例及條件,由主管機關定之。

證券交易法第四十三條之一第一項取得股份申報事項要點(99.07.21)

3

三、本要點所稱與他人共同取得股份,指以契約、協議或其他方式之合意
    ,取得公開發行公司已發行股份。
    取得人與他人共同取得股份者,如有書面合意,應將該書面合意併同
    向主管機關申報。

公司法(107.08.01)

第 369-1 條

本法所稱關係企業,指獨立存在而相互間具有下列關係之企業:
一、有控制與從屬關係之公司。
二、相互投資之公司。

第 369-11 條

計算本章公司所持有他公司之股份或出資額,應連同左列各款之股份或出
資額一併計入:
一、公司之從屬公司所持有他公司之股份或出資額。
二、第三人為該公司而持有之股份或出資額。
三、第三人為該公司之從屬公司而持有之股份或出資額。

第 369-2 條

公司持有他公司有表決權之股份或出資額,超過他公司已發行有表決權之
股份總數或資本總額半數者為控制公司,該他公司為從屬公司。
除前項外,公司直接或間接控制他公司之人事、財務或業務經營者亦為控
制公司,該他公司為從屬公司。

第 369-3 條

有左列情形之一者,推定為有控制與從屬關係:
一、公司與他公司之執行業務股東或董事有半數以上相同者。
二、公司與他公司之已發行有表決權之股份總數或資本總額有半數以上為
    相同之股東持有或出資者。

第 369-9 條

公司與他公司相互投資各達對方有表決權之股份總數或資本總額三分之一
以上者,為相互投資公司。
相互投資公司各持有對方已發行有表決權之股份總數或資本總額超過半數
者,或互可直接或間接控制對方之人事、財務或業務經營者,互為控制公
司與從屬公司。

銀行法第二十五條第二項持有已發行有表決權股份申報應注意事項(98.03.13)

7

七、原申報之同一人或同一關係人如因減少持股累積逾一個百分點而申報
    ,且其持有股份未逾百分之五者,其後雖有增加持股,但亦未超過百
    分之五時,得免再申報。

同一人或同一關係人持有同一銀行已發行有表決權股份總數超過一定比率管理辦法(98.09.07)

第 4 條

同一人或同一關係人為法人者,應就其財務及業務有助於銀行之健全經營
提出合理說明,且其董事長無銀行負責人應具備資格條件準則第三條第一
項第二款至第十二款之情事。

第 5 條

同一人或同一關係人擬單獨、共同或合計持有同一銀行已發行有表決權股
份總數超過百分之十者,應檢具下列申請書件,向主管機關申請核准:
一、申請書(附表一)。
二、申請表(附表二)。
三、資金來源說明表(附表三)。
四、聲明書(附表四)。
前項所出具之聲明書,應包括遵守主管機關核准時所為之附款。

第 6 條

同一人或同一關係人擬單獨、共同或合計持有同一銀行已發行有表決權股
份總數超過百分之二十五者,除應檢具前條所列申請書件外,並應檢具下
列書件,向主管機關申請核准:
一、就其財務及業務有助於銀行之健全經營,及對該銀行之經營策略之合
    理說明。
二、取得銀行股份之投資架構。
三、取得銀行股份後三個會計年度內對該銀行財務、業務影響之評估說明
    。
四、同一人或同一關係人為自然人時,其最近三年之財產資料表(附表五
    )。同一人或同一關係人為法人時,其最近三年經會計師簽證之資產
    負債表、損益表及現金流量表;開業不及三年者,以所有開業年度者
    為限。其最近一年度財務報表尚未經會計師查核簽證者,得以自行編
    製之財務報表替代。

第 7 條

同一人或同一關係人擬單獨、共同或合計持有同一銀行已發行有表決權股
份總數超過百分之五十者,除應檢具前二條所列申請書件外,並應提出對
該銀行之經營規劃、未來經營團隊、員工權益保障等之說明書,向主管機
關申請核准。

第 8 條

同一人或同一關係人依前三條規定向主管機關提出申請,除因申請書件未
備齊或其他必要補正說明者外,主管機關自申請書件送達次日起十五個營
業日內,未表示反對者,視為已核准。

相關司法解釋

解釋字號:釋字第 586 號

解釋日期:民國 93 年 12 月 17 日
解 釋 文:
    財政部證券管理委員會 (後更名為財政部證券暨期貨管理委員會) ,
於中華民國八十四年九月五日訂頒之「證券交易法第四十三條之一第一項
取得股份申報事項要點」,係屬當時之證券交易主管機關基於職權,為有
效執行證券交易法第四十三條之一第一項規定之必要而為之解釋性行政規
則,固有其實際需要,惟該要點第三條第二款:「本人及其配偶、未成年
子女及二親等以內親屬持有表決權股份合計超過三分之一之公司或擔任過
半數董事、監察人或董事長、總經理之公司取得股份者」亦認定為共同取
得人之規定及第四條相關部分,則逾越母法關於「共同取得」之文義可能
範圍,增加母法所未規範之申報義務,涉及憲法所保障之資訊自主權與財
產權之限制,違反憲法第二十三條之法律保留原則,應自本解釋公布之日
起,至遲於屆滿一年時,失其效力。

相關行政函釋

發文字號:財政部 台財融(一)字第 0901000075 號

發文日期:民國 90 年 10 月 19 日
要  旨:
銀行法第七十四條第二項所稱「不得參與該相關事業之經營」係指銀行股
權代表、負責人或職員不得擔任該被投資事業之經理人

發文字號:財政部 台財融(一)字第 0921000365 號

發文日期:民國 92 年 07 月 09 日
要  旨:
金融控股公司法規疑義解釋及轉投資申請程序

發文字號:金融監督管理委員會 金管銀控字第 10560005610 號

發文日期:民國 105 年 12 月 13 日
要  旨:
資訊服務業及金融科技業為銀行法第 74 條第 4  項及金融控股公司法第
36  條第 2  項第 11 款規定之「經主管機關認定之金融相關事業」。其
業務項目與已核准投資者之主要業務項目不同者,視為非同一業別

發文字號:財政部 台財融(一)字第 0911000247 號

發文日期:民國 91 年 10 月 29 日
要  旨:
釋示銀行法第七十四條第四項後段所稱「其他經主管機關認定之金融相關
事業」

發文字號:財政部 台財融字第 89736550 號

發文日期:民國 89 年 07 月 05 日
要  旨:
關於銀行法第二十五條第二項規定所稱之股份釋義
資料來源:法源法律網 www.lawbank.com.tw