| 關 鍵 詞： |
董事會；獨立董事；審計委員會；提名委員會；薪資報酬委員會；監察人；公司治理；經營權；管理階層 |
| 中文摘要： |
董事會功能性分工之議題，必須先釐清董事會之定位，究竟屬業務決策機關、業務執行機關、或監督管理階層經營之監督角色，確定其功能後，始能進一步討論董事會功能之分工。本文試圖分析我國目前公司法制上對於董事會之定位，並進一步由公司實務運作層面，瞭解董事會之實際運作情形，來說明董事會之分工情形。然後，再由國際上以及國內推動公司治理，關於董事會之功能、組織、職權，以及獨立董事、審計委員會等功能性委員會之設置，祈求釐清公司內部各主要機關人員所扮演之角色，其功能與職權之劃分。並針對我國公司法制未來之發展趨勢，藉由對目前所推動之公司治理制度、上市上櫃公司治理實務守則、證券自律組織關於董事會、獨立董事之規定、二○○四年七月十四日行政院院會通過送第五屆立法院審議之證券交易法修正草案，以及投稿前由行政院金融監督管理委員會提交行政院審議之證券交易法部分條文修正草案，關於獨立董事及審計委員會設置之相關規定之分析，試圖尋找出目前公司法制中關於董事會職權行使規範之問題，並對未來修法方向，提出個人建議，期能發揮拋磚引玉之功能，並提供作為修法之參考。
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| 英文關鍵詞： |
board of directors；independent directors；outside directors；audit committee；nominating committee；compensation committee；supervisor；corporate governance；managerial function；management |
| 英文摘要： |
In order discuss the issues regarding the division of board functions, it is necessary to identify the role of the board of directors. All the issues arising from two potentially conflicting factors between the protection of shareholders and the enhancement of managerial functions of the board of directors. In order to maximize shareholders' interests, it is important to enhance both board's function as well as supervisory mechanisms. The proposed introduction of independent directors and functional committees such as audit committees is intended to reach this goal. However, how independent directors as well as audit committees can carry out their functions as proposed in the 2005 Amendment Bill of the Securities Law remains to be observed. This article takes the position that, under the proposed setting, the independent directors might not function well enough as imagined. Whether independent directors and audit committees can carry out the supervisory functions depending on the nominating procedure and composition of the board as well as the persons who taking the position of independent directors.
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| 目 次： |
壹、前言－研究動機與研究議題
貳、經營權之行使一經營政策之制訂、執行與自我管控
一、公司法上經營權之歸屬一股東會選任董事與代理現象之產生
二、董事會、常務董事會、經營階層與公司業務之經營－經營權之行使
參、董事會功能之分工與功能性委員會之組成
一、功能性委員會之設立與性質
二、美國關於功能性委員會之規範情形
三、我國證券交易法修正草案關於功能性委員會之規範－調整中的規範制度
肆、獨立董事、功能性委員會與內部監控機制－股份有限公司經營權與監督權法制設計之調整－經營權之強化或監督權之強化？
一、獨立董事與功能性委員會之定位
二、外國法制之移植與排斥
伍、公司法規範制度設計之趨勢與省思－以經營權為核心所設計之規範制度或以股東權為核心所設計之規範制度－分析與建議
一、股東會為最高意思機關與經營權主導公司發展之衝突
二、董事會運作之缺失
三、針對董事會功能與經營者規範之建議
四、獨立董事之選任與功能之發揮－未完成之任務
陸、結論
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