| 關 鍵 詞： |
關係人交易；交叉授信；利害關係人之範圍 |
| 中文摘要： |
力霸企業集團，主要由嘉新食品化纖公司、中國力霸公司、中華商業銀行、友聯產物保險公司及力華票券金融公司所組成，該集團曾發生以不動產假交易掏空、違法超貸及低價出售不良債權、違法票貼關係企業、內線交易等弊案，遭掏空之資產至少四百六十五億元；其關鍵在於透過複雜之交叉持股、指派法人代表董監事、幕後董事等模式，以實質掌控關係企業之經營權，再透過關係人交易、不合營業常規交易、轉投資關係企業或投資有價證券等方式，五鬼搬運公司資產。本文試圖從中分析金融機構關係人之界定、關係人交易之規範模式、規避關係人交易規範之可能手法及風險，以期能點出現行法制所採取之監控機制及漏洞，並提出建議。
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| 目 次： |
壹、楔子
貳、利害關係人之範圍及認定
一、形式利害關係人之範圍
二、實質關係之認定
參、關係人交易之監控原則
一、決策機關及決議門檻
二、忠實義務及利益迴避
三、總量管制及交易條件限制
四、禁止規範
五、資訊揭露
六、責任規範
肆、關係人交易之規避及風險
一、化整為零
二、高估擔保品
三、交叉授信
四、利用他人名義交易
五、不當財務安排或搭售
伍、結論
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