| 關 鍵 詞： |
有價證券；商業銀行；金融資產證券化；工業銀行；投資限額；屋抵押貸款證券化 |
| 中文摘要： |
銀行因辦理金融資產證券化案件，擬投資有價證券之種類，應符合「商業銀行投資有價證券之種類及限額」或「工業銀行投資有價證券之種類及限額」之相關規定，不得排除適用銀行法等相關法規禁止之行為。但前述有價證券餘額，於投資當日即讓與或信託與他人者，在未增加銀行風險之情況下，得以當日交割後帳列結算淨額計之相關有價證券之投資限額。亦即如銀行依相關證券化交易之安排，於同日認購及轉讓受益證券，其各筆交易金額可不計入相關有價證券之投資限額。上開函令，係因本所於承辦新竹商業銀行2005年房屋抵押貸款證券化案件時，因安排機構依交易架構，須先於交割日當日認購全部先順位受益證券，再於同日轉讓予境外特殊目的公司，由境外特殊目的公司據以發行海外債券，故向金管會提出釋示之申請。依據金管會官員之口頭意見，此一函令除房屋抵押貸款證券化外，亦可適用於其他種類之金融資產證券化案件。
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