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論著名稱： 公開發行公司質押股票斷頭與股權轉讓申報義務
編著譯者： 姚志明
出版日期： 2011.07.15
刊登出處： 台灣／月旦法學教室／第 106 期 ／20-21 頁
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授 權 者： 姚志明
關 鍵 詞： 質押；股權轉讓申報；公司内部人
中文摘要： 上市之公司董事，因資金需求之緣故，將其所持有公司之五十萬股股票向金融機構辦理質押借款，並於設定後之翌日，向公司通知及向主管機關申報。股票質借期間，金融機構以郵局存镫信函通知該董事應補足質物價值變動之差額，否則將處分設質擔保之股票。然經一個月後，並未向主管機關為股權轉讓之申報，且未補足該股票價值變動之差額，致使該股票被B金融機構斷頭賣出，此際有無違反證券交易法通知申報之規定？上市公司董事甲將股票質押予金融機構借款後，因股票擔保價値不足，而於被通知補提擔保品時，未能提供足額之擔保，致質押股票被金融機構斷頭，而生股票轉讓之結果時，有申報之義務。未於質押股票被賣出前為股權轉讓之申報，乃違反股權轉讓申報義務。
目　　次： 壹、爭點
貳、案例分析
一、公開發行公司内部人股票設定質權時之通知申報之義務？
二、質押股票斷頭前，公開發行公司内部人是否有股權轉讓申報義務？
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