| 關 鍵 詞： |
銀行法；違法吸金罪；犯罪所得；詐欺罪；共犯連帶沒收；沒收制度 |
| 中文摘要： |
台灣的詐騙新聞層出不窮，詐騙手法多變，而各種詐騙手法，往往又以吸金詐騙犯所取得的金額最龐大。但在實務上，吸金犯不必然等於詐欺犯，所謂的詐欺犯是指施用詐術使他人受騙後，因而取的他人所交付的財物，而詐欺犯對於這些財物主觀上要有不法所有的意圖；而吸金犯(違法吸金)一般是指行為人違反我國銀行法第 29 條、第 125 條之規定，非經主管機關核准的銀行單位，不可經營與銀行相關業務。簡單來說，吸金犯就是未經主管機關核准，向不特定的多數人招攬收取資金並支付利息。而若是當初招攬收取資金之原因為虛構不存在，或是招攬資金後根本沒有去進行約定的投資，則違法吸金的同時也會成立詐欺行為。在現實社會中，吸金集團不斷以「老鼠會」、「多層次傳銷」、「類合會方式」、「投資性契約」來吸引不特定民眾之資金，再以「還本+高額利息」來降低民眾之警戒心，故最後造成社會金融秩序動盪不安，故就此為文試探討違法吸金罪在實務上所面臨之議題研究。
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| 目 次： |
壹、緒論
貳、違法吸金罪上所謂「顯不相當」之意義
一、採取不以民法上規定為判斷說
二、採金融機構間平均定期儲蓄存款利率
三、採平均定存利率做判斷說
參、違法吸金罪與詐欺罪之競合
一、原穩定實務見解
二、學者提出比較法建議
三、實務見解之變遷
肆、犯罪所得之沒收問題
一、犯罪所得是否扣除交易成本
二、共同正犯間應否合併計算犯罪所得
三、對於非銀行違法經營國內外匯兌業，有依約交指定帳戶，其犯罪所得是否應計入其犯罪所得？
伍、結語
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