| 關 鍵 詞： |
打擊資恐；非營利組織；洗錢防制、；風險為本；國際防制洗錢金融行動組織 |
| 中文摘要： |
由於財團法人法公布施行後，有關其中洗錢防制／打擊資恐條款之論述較為缺乏，本文將簡介說明國際規範要求及其思考脈絡、發展趨勢、財團法人法洗錢防制／打擊資恐條款與授權子法之規範內容，以及財團法人目前於此領域之進展情形，盼能提供各界對此議題悉其梗概，有利後續工作之推動。又本文受限於篇幅，乃僅就規範框架及其思考點做介紹，針對財團法人具體之風險以及控險、警示指標等，他日再著文說明。
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| 目 次： |
壹、前言
貳、國際規範對於財團法人聲譽、法遵與控險之思考與規範
一、國際規範對於非營利組織之法遵與控險要求
（一）FATF 40 項建議之第 8 項建議及其注釋
（二）防制非營利組織遭濫用最佳實務
（三）非營利組織資恐態樣報告
二、國際對非營利組織規範之重要原則
參、財團法人法之洗錢防制／打擊資恐之法遵與控險條款
一、財團法人風險為本監理要求
（一）風險評估
（二）風險為本之監理措施
（三）資訊共享
二、財團法人涉高風險區域風險評估要求
肆、財團法人之風險評估及於洗錢防制／打擊資恐領域之進展
一、風險評估之實施情形
（一）國家風險評估程序
（二）部門風險評估程序
二、風險為本之查核
三、教育訓練與資訊分享
伍、結語（代建議）
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| 相關法條： |
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| 相關判解： |
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| 相關函釋： |
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