關 鍵 詞: |
歐盟;洗錢;洗錢防制;資助恐怖主義 |
中文摘要: |
洗錢是在資本市場上,利用合法的金融系統與經濟循環的非法處理金錢之現象,為了洗錢,行為人可以利用每個正常運作、合法的經濟活動進行犯罪行為。洗錢與資助恐怖主義為兩個現象,但有密切關連,洗錢與資助恐怖主義常常在國際間進行,但在會員國層級有不同的規範,這些規定的內容又涉及許多不同面向的事務,在歐盟無內部邊界的單一市場逐步形成後,商品、人員、服務與資金自由流通暢通無阻,尤其是在單一金融市場完成後,應如何防制濫用自由流通的金融系統以進行洗錢或資助恐怖主義,已經成為歐盟要面臨與亟需處理的一大挑戰。
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目 次: |
壹、前言 貳、歐盟洗錢防制法制之發展演進 參、歐盟雙軌的洗錢防制規範權 肆、第四個洗錢防制指令 一、立法背景 二、重要的內容 (一)有通報義務者的範圍擴大 (二)逃稅視為洗錢的前行行為 (三)洗錢防制遵循系統的要件 四、在領導管理層級的義務 五、關係企業的洗錢防制遵循 六、在歐盟層級的風險評估與負面表列 七、會員國與有通報義務者的風險評估 (一)風險評估義務 (二)風險要素 (三) 在嫌疑通報義務繼續適用應保守職業秘密者的優惠規定 八、一般的注意義務與經濟上所有人 (一)經濟上所有人之定義 (二)基金會、信託及類似信託的法律協議 九、經濟上所有人的中央登記簿 十、特別的注意義務 (一)依據風險高低的特別注意義務 (二)對於政治人物的特別注意義務 (三)電子錢的注意義務 (四)對銀行與金融機構的特別要求 十一、行政法上的措施與制裁 (一)整合過的制裁目錄 (二)制裁的種類及金額 (三)決定之公布 伍、第五個洗錢防制指令之立法緣由與目標 陸、2016 年第一個洗錢刑法指令草案 柒、結語
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