| 關 鍵 詞： |
匯兌行為；非法辦理國內外匯兌業務罪；代理收付；洗錢防制 |
| 中文摘要： |
檢察官起訴被告在臺灣及大陸各有經營公司，無論是否為其公司的客戶，若有支付大陸廠商貨款需求，可議定匯率後將新臺幣轉入臺灣公司帳戶，再由大陸公司在大陸支付人民幣，亦可以反向方式在大陸支付人民幣後在臺灣取得新臺幣。一審、二審、更一審被告均遭判決違反銀行法第 125 條第 1 項之非法辦理國內外匯兌業務罪。被告辯稱因為是經營兩岸託運業務，相關款項只是基於代收代付關係，受客戶指示在大陸支付款項，並非匯兌行為。鑑於銀行法並無針對「匯兌」之定義條文，於是本案法律爭點為：如何區辨匯兌行為與代收代付。
|
| 目 次： |
一、基礎事實與判決要旨
（一）基礎事實與法律爭點
（二）最高法院 111 年度台上字第 1327 號判決要旨
二、匯兌與代理收付的區辨
（一）匯兌行為無因性？
（二）匯兌的本質：異地收付
（三）小結：從洗錢防制的角度出發
三、結論
|
| 相關法條： |
 |
| 相關判解： |
|
| 相關函釋： |
|
| 相關論著： |
|