| 關 鍵 詞： |
第三方支付；洗錢；虛擬帳號 |
| 中文摘要： |
本文藉由案例事實，討論第三方支付洗錢犯罪之風險、偵辦與對策，第三方支付服務業雖非金融機構，但從事代收代付之業務卻與金融機構相同，為保護人民之財產權、避免遭利用為洗錢工具，期待未來能針對第三方支付服務業之設立門檻進行規範，並加強監管力度。
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| 目 次： |
一、案例事實
二、查緝經過
三、第三方支付服務業之金流運作及洗錢模式
（一）信用卡模式
（二）虛擬帳號及超商代碼模式
四、第三方支付服務業洗錢案件之查緝困境
五、第三方支付服務業之洗錢風險
（以下刊載本期）
六、防制第三方支付服務業洗錢之對策
（一）對策一：第三方支付服務業者（特店）應落實對次特店之確認客戶身分程序（Know Your Customer）
（二）對策二：銀行應落實對第三方支付服務業者（特店）的稽核及對次特店之確認客戶身分程序（Know Your Customer）
（三）對策三：銀行及第三方支付服務業者對虛擬帳號服務之控管
七、結語
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| 相關法條： |
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| 相關判解： |
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| 相關函釋： |
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