| 關 鍵 詞： |
交付帳戶；詐欺；洗錢；幫助故意；人頭帳戶 |
| 中文摘要： |
對於人頭帳戶的管控，以及禁止任意交付帳戶予他人之行為，向來被視為是抗制詐欺與洗錢犯罪的重要手段，立法呼聲也存在已久。在 2023 年，洗錢防制法終於順利新增第 15 條之 2 規定，將交付帳戶行為順利加以規範控管。然而經本文分析後，發現該條規定其實仍存在諸多疑義：首先，此一規定所運用的行政不法與刑事不法並存結構怪異，將衍生兩種不法界限容易混淆的問題。再者，該條第 3 項的無正當理由交付或提供帳戶、帳號罪規定，各項構成要件要素同樣充滿解釋疑慮，並且先天上就存在可罰性過度擴張的致命傷，均有待進一步重新為合理之解釋。最後，該條規定採行的行政告誡規定，並未造成除刑化之效果。而立法者同時期望貫徹的「以罰代教」目的，應該無法達到預期成效。本文認為，與其以刑罰教導民眾交付帳戶行為容許與不容許之間的界限，倒不如回歸到帳戶、帳號發行者與其客戶之間契約關係的具體約定，並賦予各該發行者更嚴格的監管義務，應更具效益，且更符合最後手段原則之要求。
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| 目 次： |
壹、前言
貳、本罪規定簡介
參、評析
一、本罪的特殊法條結構
二、犯罪要件的解釋與分析
三、刑事政策效應分析
肆、結論
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